529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900LSO9YYPL05B152 2023-12-31 poba:ProfitForTheYearMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-01-01 2024-12-31 poba:ProfitForTheYearMember 529900LSO9YYPL05B152 2024-12-31 poba:ProfitForTheYearMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-01-01 2025-12-31 poba:ProfitForTheYearMember 529900LSO9YYPL05B152 2025-12-31 poba:ProfitForTheYearMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
Podravska banka d.d.
Koprivnica, Opatička 3
OIB: 97326283154
LEI: 529900LSO9YYPL05B152
Matična država članica: Republika Hrvatska
ISIN: HRPDBARA0008
TICKER: PDBA-R-A
Zagrebačka burza – Redovito tržište
Podravska banka d.d.
Godišnji izvještaj i financijski izvještaji
za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. godine
Napomena: Izvještaj u PDF formatu je neslužbeni izvještaj. Službeni izvještaj je javno
dostupan u formatu European Single Electronic Format
SADRŽAJ
Stranica
Godišnji izvještaj Uprave
I
Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje
financijskih izvještaja
1
Izvještaj neovisnog revizora
2-10
Financijski izvještaji:
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
11
Izvještaj o financijskom položaju
12
Izvještaj o novčanim tijekovima
13
Izvještaj o promjenama glavnice
14
Bilješke uz financijske izvještaje
15-95
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
96-111
Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi
112-113
Uprava Podravske banke d.d. predstavlja poslovne rezultate Banke za 2025. godinu
Banka svojim rezultatima potvrđuje stabilno i održivo poslovanje u ključnim poslovnim
segmentima. Poslovna strategija temelji se na odgovornom pristupu poslovanju i zajednici, s
posebnim naglaskom na održivo poslovanje, očuvanje okoliša i društvenu odgovornost. Banka
nastavlja s ulaganjem u poboljšanje korisničkog iskustva i sigurnosnih standarda, nudeći širok
spektar usluga prilagođenih potrebama široke baze svojih klijenata. Posvećenost inovacijama
i kvaliteti usluga omogućava održavanje povjerenja klijenata, jačanje tržišne pozicije i razvoj
rješenja koja odgovaraju na izazove suvremenog bankarstva.
OKRUŽENJE
Prošla godina obilježena je postupnim smirivanjem inflacijskih pritisaka, početkom smanjenja
ključnih kamatnih stopa te rastućom političkom nesigurnošću i geopolitičkim tenzijama. Prema
podacima Međunarodnog monetarnog fonda, globalni gospodarski rast za 2 025. procijenjen je
na 3,3%, što odražava snažniji oporavak nego što se predviđalo, dok je godišnja stopa globalne
inflacije pala na 4,1%. Iako se inflacija smanjivala, njezino postupno vraćanje prema ciljanim
razinama omogućilo je početak ciklusa popuštanja monetarnih politika, unatoč tome što su
cijene usluga i dalje ostale postojan izvor pritisaka.
Euro područje tijekom 2025. zabilježilo je oporavak s rastom BDP-a od 1,4%, pri čemu je
gospodarska aktivnost pokazala iznenađujuću otpornost na povišene kamatne stope. Europska
središnja banka nastavila je ublažavati monetarnu politiku, što se očitovalo u padu kamatnih
stopa na kredite poduzećima, dok je inflacija u europodručju početkom 2026. dodatno usporila
na 1,7%. Ipak, povišena razina neizvjesnosti i geopolitički rizici na Bliskom istoku i dalje utječu
na povjerenje investitora i stabilnost globalnih trgovinskih ruta.
Hrvatska je tijekom 2025. godine nastavila rasti snažnim tempom uz stopu od 3,2%, nakon što
je u prethodnoj godini ostvaren rast od 3,8%. Gospodarska aktivnost bila je podržana snažnom
domaćom potražnjom i rekordnim povlačenjem sredstava iz fondova EU. Na tržištu rada
zabilježena je povijesno niska stopa nezaposlenosti od 4,8% uz nastavak rasta broja zaposlenih.
Posebno značajan korak u ovoj godini predstavlja očekivani ulazak Hrvatske u punopravno
članstvo OECD-a, što dodatno učvršćuje institucionalni okvir zemlje i njezinu privlačnost za
investicije.
Hrvatski financijski sustav ostaje stabilan, s naglašenom kapitalizacijom i visokom likvidnošću.
Proces fiskalne konsolidacije doveo je do značajnog pada duga opće države na 57,4% BDP-a,
dok je inozemni dug pao na 66,4%. Kamatne stope na nove stambene kred ite zadržale su se
na stabilnim razinama između 3,7% i 3,8%, dok su prinosi na državne obveznice odražavali
visoko povjerenje investitora. Tržište rada i dalje bilježi pozitivne trendove uz nominalni rast
bruto plaća od 9,9%, unatoč izazovnim uvjetima.
Očekuje se da će daljnje korištenje sredstava iz Nacionalnog plana oporavka i otpornosti te
potpuna integracija u zapadne institucionalne tokove kroz OECD ostati ključni pokretači rasta i
u 2026. godini, za koju se predviđa stopa od 2,8%. Ipak, globalni rizici vezani uz protekcionizam,
trgovinske sukobe i nestabilne cijene energenata i dalje nalažu oprez u pogledu dugoročne
ekonomske stabilnosti.
POSLOVNI REZULTAT BANKE
Ukupna imovina Banke na dan 31.12.2025. godine iznosila je 767.758 tisuća eura, odnosno
6,18% ili 44.687 tisuća eura više u odnosu na kraj 2024. godine kada je ista iznosila 723.070
tisuća eura. U strukturi imovine Banke najznačajnije promjene u odnosu na prethodnu godinu
odnose se na povećanje novca i novčanih ekvivalenata te povećanje portfelja dužničkih
vrijednosnih papira.
Ukupan kapital Banke na kraju godine iznosi 71.906 tisuća eura odnosno 9,36% ukupne pasive.
Kao i u prethodnim godinama, poslovanje Banke u 2025. godini karakterizirala je visoka
likvidnost i kapitaliziranost uz visoku operativnu dobit od 8.353 tisuće eura. Jednokratni
izvanredni učinak presude Vrhovnog suda RH od 11.774 tisuće eura (7.166 tisuće eura
glavnice uvećano za pripadajuće zatezne kamate i sudske troškove), rezultirao je konačnim
gubitkom nakon oporezivanja od 2.471 tisuće eura. Navedeni izvanredni rashod nema utjecaja
na operativnu stabilnost, kapitalnu adekvatnost niti likvidnost Banke, čiji regulatorni pokazatelji
su na povijesno najvišim razinama u poslovanju Banke, dok se razvojne aktivnosti i strateški
projekti nastavljaju u skladu s planovima.
Sredstva na računima od visokih 253.390 tisuće eura odnose se najvećim dijelom na
prekonoćni depozit kod Hrvatske narodne banke.
U usporedbi s prethodnom godinom, g lavni generator povećanja imovine Banke bio je je
značajan rast depozita od klijenata, koji su u odnosu na kraj prethodne godine povećani za
49.918 tisuće eura ili 8,09% te iznose 666.841 tisuće eura.
Krediti i predujmovi klijentima manji su za 13.150 tisuća eura u odnosu na prethodnu godinu,
što je smanjenje za 4,16% ponajviše uslijed dospijeća plasmana poslovnim subjektima, dok su
plasmani sektoru kućanstva porasli za 3,75%.
Banka je i dalje snažno kapitalizirana te stopa regulatornog kapitala na kraju 202 5. godine iznosi
visokih 22,51%. Regulatorni kapital krajem 2025. godine iznosi 77,2 milijuna eura što premašuje
stopu adekvatnosti od 31.12.2024. kada je iznosila 21,06% dok je stopa pokrića likvidnosti
(LCR) visokih 249,32%.
Tijekom 2025. godine, Banka je aktivno radila na daljnjem unapređenju svojih digitalnih kanala.
U skladu s poslovnom strategijom, Banka je nastavila proces digitalizacije svojih procesa i
usluga, što će se nastaviti i u 2026. godini. Nadalje, provođene su edukacije zaposlenika i nova
zapošljavanja, uz istovremeno poduzimanje mjera za optimizaciju troškova poslovanja.
U okviru redovnog poslovanja Banka kontinuirano identificira, prati i upravlja svim relevantnim
rizicima, uz primjenu propisanih regulatornih standarda i internih procedura, a s ciljem očuvanja
stabilnosti poslovanja i sigurnosti klijenata.
Posebnom pažnjom prati se izloženost kreditnom riziku. Sukladno regulatornim zahtjevima i
internim procedurama procjene rizika, za sve plasmane kod kojih postoji neizvjesnost naplate,
stvorene su primjerene rezerve u visini procijenjenog nenadoknadivog iznosa plasmana.
Na dnevnoj razini se prate pokazatelji i održava stabilna likvidnost uz ispunjavanje svih obveza
prema klijentima, pridržavanje propisa monetarno-kreditne politike te održavanje optimalnog
udjela likvidnih sredstava u ukupnoj imovini.
POGLED U BUDUĆNOST
U narednom razdoblju, poslovanje Banke bit će pod utjecajem rasta gospodarstva i rizicima
koji proizlaze iz potencijalnih geopolitičkih eskalacija i fluktuacije stope inflacije. Banka će i dalje
usmjeravati svoju pažnju na potrebe klijenata te će u skladu s tim nastaviti razvijati proizvode i
usluge s ciljem poboljšanja i održavanja dugoročnih odnosa.
Strategija Banke u 2026. godini temelji se na pretpostavci umjerenog pozitivnog općeg
ekonomskog i financijskog stanja u Hrvatskoj, uz blagi rast ekonomske aktivnosti te blago
smanjenje ili stagnaciju stope inflacije i referentnih kamatnih stopa. Banka će u narednoj godini
većinu svojih napora usmjeriti na komercijalne aktivnosti i rast, pri čemu će cjelokupna
struktura Banke biti usmjerena ka tom cilju.
Na kraju, želim iskoristiti ovu priliku kako bih izrazio iskrenu zahvalnost svim našim klijentima i
poslovnim partnerima na njihovom ukazanom povjerenju i suradnji. Vaša podrška nas obvezuje
na kontinuirano unaprjeđenje našeg poslovnog odnosa i pružanje najboljih mogućih usluga.
Također, želim izraziti duboku zahvalnost našim dioničarima i članovima Nadzornog odbora na
njihovoj iznimnoj suradnji i podršci te svim zaposlenicima Banke na trudu i zalaganju.
Daniel Unger
Predsjednik Uprave Banke
POSLOVNO OKRUŽENJE U 2025.
PREGLED SVJETSKOG GOSPODARSTVA U 2025. GODINI
Svjetsko gospodarstvo u 2025. godini pokazalo je iznimnu otpornost na fragmentaciju globalne
trgovine i geopolitičke napetosti, unatoč uvođenju novih carinskih barijera i tehnološkom
natjecanju. Prema podacima Međunarodnog monetarnog fonda (MMF), globalni BDP porastao
je za 3,3%, što predstavlja stabilizaciju u odnosu na ranije projekcije i odražava snažniji
oporavak nego što se predviđalo. Inflacija je na globalnoj razini pala na 4,1%, čime je razdoblje
visoke inflacije, potaknuto post-pandemijskim šokovima i ratom u Ukrajini, uspješno okončano
restriktivnim mjerama središnjih banaka.
Najznačajnije svjetske ekonomije pokazale su divergentne trendove u fazi stabilizacije.
Sjedinjene Američke Države ostale su važan pokretač rasta s porastom od 2,1%, zahvaljujući
snažnoj potražnji i ulaganjima u umjetnu inteligenciju (AI). Europodručje bilježilo je oporavak
od 1,4% rasta, pri čemu je aktivnost ostala otporna na povišene kamatne stope, dok su zemlje
poput Španjolske profitirale od turizma i domaće potrošnje. Kina je zabilježila rast od 5,0%
usprkos protekcionističkim politikama, dok je Indija zadržala status najbrže rastuće velike
ekonomije s rastom od 7,3%, oslanjajući se na investicije i digitalnu transformaciju.
Inflacija i monetarna politika ostale su ključne teme. Iako je globalna inflacija pala na 4,1%,
njezin povratak blizu ciljanih razina omogućio je početak ciklusa popuštanja monetarnih
politika. Središnje banke, uključujući FED i ESB, krenule su prema neutr alnoj monetarnoj
politici kako bi potaknule privatne investicije. Razlika u brzinama pada inflacije izazvala je
određenu volatilnost, pri čemu je proces u SAD-u bio nešto sporiji nego u Europi. Stabilizacija
cijena energenata i usluga u drugoj polovini godine dodatno je smanjila pritiske, omogućujući
postupno smanjivanje kamatnih stopa koje je podržalo likvidnost na tržištima kapitala.
Globalna trgovina osjetila je posljedice novih carinskih barijera i trgovinskih tenzija, ali su tržišta
razvila mehanizme otpornosti koji su spriječili ekstremnu volatilnost kakvu smo vidjeli 2022.
godine. Trgovinski tokovi porasli su umjereno, dok su investicije u tehnologiju postale novi
zamašnjak rasta. Energetske cijene stabilizirale su se na nižim razinama, s prosječnom cijenom
nafte od 69,2 USD po barelu u 2025. godini, prvenstveno zbog povećane ponude iz zemalja
izvan OPEC-a i ubrzane energetske tranzicije.
Ključni izazovi uključivali su visoke razine javnog duga, posebno u SAD-u i Kini, te potrebu za
fiskalnom konsolidacijom nakon godina ekspanzivnih mjera. Nedostatak koordinacije u
multilateralnoj trgovini i rastući protekcionizam i dalje ugrožavaju perspek tive globalne
stabilnosti. Strukturne reforme, potaknute digitalizacijom i AI investicijama, ubrzale su se u
razvijenim ekonomijama, ali je njihov stvarni učinak na produktivnost u kratkom roku ostao
predmetom rasprava, ograničavajući potencijal za još snažniji dugoročni rast.
Najznačajniji rizici za 2026. godinu uključuju ponovno jačanje protekcionizma kroz nove carine,
što bi moglo poremetiti globalne lance opskrbe i korigirati tržišta kapitala. Geopolitički rizici,
poput sukoba na Bliskom istoku ili u Ukrajini, i dalje prijete skokovima cijena energenata i
prekidima trgovinskih ruta. Osim toga, prekomjerna ovisnost o javnom dugu u vodećim
ekonomijama mogla bi dovesti do rasta kamatnih stopa i destabilizacije tržišta. Konačno,
usporen napredak u reformama, posebno u europodručju i Kini, mogao bi produbiti
divergenciju između zemalja i smanjiti otpornost na buduće krize.
Hrvatsko gospodarstvo je u 2025. godini nastavilo rasti snažnim tempom, unatoč izazovnom
okruženju u europodručju. Prema službenim procjenama, realna godišnja stopa rasta BDP-a
iznosila je 3,2%, nakon visokih 3,8% u prethodnoj godini. Ključni pokretači ras ta ostali su
robusna domaća potražnja i intenzivno povlačenje sredstava iz fondova EU. Posebno značajan
korak predstavlja ovogodišnji ulazak Hrvatske u punopravno članstvo OECD-a, čime je zemlja
potvrdila pripadnost krugu najrazvijenijih svjetskih gospodar stava i dodatno ojačala svoju
investicijsku privlačnost.
Na tržištu rada zabilježen je povijesno nizak nivo nezaposlenosti, uz kontinuiran rast broja
zaposlenih. Takva kretanja rezultirala su dvoznamenkastim nominalnim rastom bruto plaća što
je, uz rast realnog raspoloživog dohotka, nastavilo snažno podupirati osobnu potrošnju.
Kupovna moć prosječne plaće na godišnjoj je razini bila veća za 6,8%. Manjak radne snage u
ključnim sektorima i dalje se kompenzirao uvozom radnika i većom aktivacijom umirovljenika,
osiguravajući stabilnost procesa u uvjetima visoke potražnje.
Inflacija mjerena harmoniziranim indeksom potrošačkih cijena (HICP) u Hrvatskoj je u 2025.
godini porasla na 4,4%, nakon što je u 2024. iznosila 4,0%. Ovo ubrzanje inflacije izdvaja
Hrvatsku od općeg trenda u europodručju i prvenstveno je rezultat snažnog rasta plaća i cijena
usluga, što je neutraliziralo efekt pad cijena energenata. S druge strane, stabilizacija cijena
energenata na svjetskim tržištima pružila je ključan doprinos ublažavanju ukupnih inflacijskih
pritisaka prema kraju godine.
Monetarna politika Europske središnje banke tijekom 2025. prešla je u fazu popuštanja, što je
rezultiralo smanjenjem ključnih kamatnih stopa i postepenim padom troškova financiranja. Iako
i dalje relativno snažna, dinamika rasta kredita stanovništvu postupno slabi, što proizlazi iz
slabljenja intenziteta rasta gotovinskih nenamjenskih kredita. Godišnji rast ukupnih kredita
stanovništvu ubrzao je s 12,9% na 13,1%. Kad je riječ o poduzećima, slabiji rast kredita u
prosincu odrazio se na usporavanje godišnje s tope rasta, s 13,4% u studenome na 12,8% u
prosincu protekle godine. Godišnji rast ukupnih depozita nastavio se usporavati i smanjio se sa
6,6% u studenome na 6,4% u prosincu.
Povjerenje međunarodnih investitora ostalo je visoko, što potvrđuju prinosi na desetogodišnje
državne obveznice koji su na kraju 2025. godine iznosili 3,16%.
Iako su perspektive za 2026. godinu uz očekivani rast od 2,8% pozitivne, globalni rizici poput
trgovinskog protekcionizma i geopolitičkih tenzija nalažu oprez. Visoka ovisnost o turizmu i
dalje predstavlja strukturnu ranjivost, dok bi postojana inflacija u uslugama mogla odgoditi
potpunu stabilizaciju cijena. Ipak, institucionalna integracija kroz OECD i stabilan investicijski
rejting ostaju ključni temelji dugoročne ekonomske otpornosti.
Tablica 1. Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku
Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku
2025.
2024.
2023.
2022.
BDP (u mil. EUR, tekuće cijene)
92.670
85.905
79.186
67.613
BDP - realna godišnja stopa promjene (u %)
3,2
3,8
3,8
7,3
BDP po stanovniku (u EUR)
23.907
22.219
20.516
17.536
Osobna potrošnja, % promjene
3,5
5,9
3,2
6,9
Javna potrošnja, % promjene
6,8
4,3
7,1
2,2
Investicije, % promjene
5,9
5,3
22,7
10,4
Izvoz robe i usluga, % promjene
1,3
-1,2
-2,9
27,0
Uvoz robe i usluga, % promjene
3,9
4,6
-5,3
26,5
Industrijska proizvodnja, % promjene
2
3,8
-2,4
0,6
1,6
Stopa nezaposlenosti (ILO) (% aktivnog stanovništva)
4,8
5,0
6,1
6,8
Prosječna godišnja stopa inflacije - (HIPC)
4,4
4,0
8,4
10,7
Saldo proračuna opće države (% BDP)
2
-2,9
−1,9
−0,8
0,1
Tekući račun platne bilance (% BDP)
-4,2
−2,2
0,1
-3,6
Inozemni dug (% BDP)
63,1
66,4
76,9
73,8
Izvor: HNB, DZS
Republika Hrvatska trenutno ima sljedeći kreditni rejting:
• A- s pozitivnim izgledima dodijeljen od strane agencije S&P,
• A- sa stabilnim izgledima dodijeljen od strane agencije Fitch Ratings,
• A3 sa stabilnim izgledima, dodijeljen od strane agencije Moody’s.
OPIS POSLOVANJA BANKE
PROIZVODI I USLUGE
Godina 2025. donijela je nekoliko važnih trendova i promjena u načinu na koji banke, pa tako i
Podravska banka posluje s građanima. Riječ je o nastavku digitalne transformacije, ali i jačanju
sigurnosnih, regulatornih i korisničkih praksi koje su oblikovale svakodnevno poslovanje.
Najveći fokus bio je i dalje na zadržavanju kvalitete usluge i zadovoljstva klijenata na najvišem
nivou, kao glavnim strateškim odrednicama poslovanja Podravske banke, jačanjem aktivnosti
usmjerenih na rast tržišne pozicije u kreditnom i depozitnom poslovanju te daljnji razvoj
proizvoda i usluga, posebno razvoja digitalnih kanala.
Unatoč pojačanoj ponudi na tržištu, nastavku mogućnosti ulaganja u državne vrijednosne
papire, u odnosu na prethodnu godinu depoziti građana bilježe rast od 10%, dok kreditna
aktivnost u 2025. bilježi rast od gotovo 4% s tim da u strukturi isplaćenih kred ita i dalje
dominiraju nenamjenski gotovinski krediti.
U cilju akvizicije novih klijenata i povećanja depozitne baze Banka je tijekom godine imala
nekoliko akcijskih ponuda vezanih uz oročenje depozita.
Kreditna aktivnost dodatno je pojačana marketinškom kampanjom krajem godine.
Uvođenjem instant plaćanja Banka je predstavila jednu od najvećih prekretnica u modernom
platnom prometu i time omogućila klijentima da transakcije u domaćoj valuti izvrše u svega
nekoliko sekundi, 24 sata dnevno, uključujući vikende, praznike i neradne da ne, za razliku od
klasičnih transfera koji su se ranije obrađivali u radnom vremenu i često trajali i nekoliko sati
do slijedećeg radnog dana.
Digitalna strategija ostaje ključni stup poslovne strategije Podravske Banke jer suvremeni
potrošači traže jednostavnu i modernu interakciju s bankom. Cilj je poboljšati korisničko
iskustvo kroz besprijekorno korištenje svih distributivnih kanala te optimi zirati poslovne
procese. Uz konkurentnu ponudu, prepoznatljiv brand i stabilnu klijentsku bazu, Banka
nastavlja razvijati poslovanje usmjereno na unapređenje portfelja proizvoda i usluga, procesa
te integraciju svih digitalnih kanala.
Napredak tehnologije sve jače oblikuje poslovni svijet, a digitalni kanali postaju ključni za razne
sektore. Kartično poslovanje je primarno sredstvo plaćanja, omogućujući brzu, sigurnu i
praktičnu trgovinu. Nova era digitalnog bankarstva donosi inovativne načine upravljanja
financijama, s širokim spektrom usluga i alata dostupnih preko interneta i mobilne aplikacije.
Za poboljšanje sustava i korisničkog iskustva, neophodna su kontinuirana ulaganja u
tehnološke inovacije i softverska rješenja koja podržavaju efikasno kartično poslovanje.
Stalan rast i jačanje mreže singlePOS terminala povećava dostupnost plaćanja karticama na
rate, što podiže volumen transakcija i zadovoljstvo korisnika. Akvizicija novih korisnika za
singlePOS rješenja ključna je za proširenje tržišnog utjecaja i pokrivenosti, nudeći više prilika
za rast poslovanja. Dinamični trendovi u digitalnim kanalima i kartičnom poslovanju čine temelj
budućnosti financijskog sektora i načina na koji Banka posluje u digitalnom dobu.
Promjene u ponašanju i navikama klijenata, razvoj novih tehnologija i regulatorni okvir
kontinuirano zahtijevaju prilagodbu postojećeg poslovnog modela i uloge pojedinih
distributivnih i komunikacijskih kanala, ali isto tako donose i opasnost od cyber napada zbog
čega je Banka pojačala sigurnosne protokole, te dodatno poradila na edukaciji klijenata.
Kontinuiranim pojašnjenjima i upozorenjima Banka je informirala klijente kako bi se znanjem
mogli oduprijeti izazovima i opasnostima koje nude digitalne usluge te kako bi prilikom
korištenja vodili brigu o svim rizicima i zaštiti osobnih podataka i podataka o računima.
Kako bi bili na usluzi klijentima Banka je tijekom 2025. godine organizirala kontinuirane
edukacije zaposlenika, kako interne tako i eksterne, koje su postale ključne za osiguravanje
kvalitetne komunikacije s klijentima budući samo dobro educirani zaposlenici mogu pružiti
točne, pravovremene i pouzdane informacije, što izravno utječe na zadovoljstvo klijenata.
Tijekom protekle godine, nastavili smo s jačanjem standardnih proizvoda i usluga prema
poduzetnicima. Nastavljena je i suradnja po programima koji su na raspolaganju poslovnim
bankama, a kojima Republika Hrvatska, preko provedbenih institucija (HBOR i HAMAG-BICRO)
izdaje jamstva za pokriće njihovih izloženosti prema Banci.
Tijekom protekle godine u fokusu su bile nove akvizicije klijenta, ali i širenje suradnje s
postojećim klijentima Banke. Obzirom na specifičnu situaciju u 202 5. godini vezanu uz nastavak
rasta cijena energenata i sirovina, kao i smanjenje kamatnih stopa na financijskom tržištu, velika
pažnja se stavila na utjecaj tih momenata na samo poslovanje postojećih i novih klijenata, a sve
s ciljem pravovremene reakcije i stvarnog razumijevanja potreba poslovnih subjekata.
Nastavljena je suradnja s lokalnom upravom i samoupravom u provođenju kreditnih programa
u kojima je lokalna uprava i samouprava subvencionirala kamate na poduzetničke kredite.
Banka ima ugovorenu poslovnu suradnju sa županijama i gradovima koje subvencija ma
potpomažu poduzetnike i jačaju njihov razvoj na županijskom području.
Navedenim suradnjama Banka se disperzivno uključuje na tržišta novih poduzetnika – klijenata
na cijelom području Republike Hrvatske te potpomaže razvoj poduzetnika s dobrim,
profitabilnim i sigurnim projektima, a koje podržava i lokalna uprava.
Značajan dio proizvoda i usluga u 2025. godini plasiran je klijentima koji se bave
poljoprivrednim djelatnostima uz korištenje bespovratnih sredstava iz EU fondova. Obzirom na
općeniti rast cijene energenata na tržištu, Banka je značajnije kredite usmjerila i u financiranje
obnovljivih izvora energije. Banka prepoznaje potrebu intenzivnije brige za okoliš te sukladno
tome podupire financiranje klijenata koji su orijentirani na okolišno prihvatljive djelatnosti.
Dodatno, i dalje je na snazi ugovor o poslovnoj suradnji s Hrvatskom bankom za obnovu i
razvitak (HBOR) za jamstvene programe za velike poduzetnike i s Hrvatskom agencijom za
malo gospodarstvo, inovacije i investicije (HAMAG-BICRO) za mikro, male i srednje
poduzetnike kojima Banka može pokrivati nove kredite poslovnim subjektima s državnim
jamstvima i do 100%, ovisno o industriji unutar koje djeluje poduzetnik.
U 2026. godini cilj je zadržati pozitivne trendove rasta poslovanja s poslovnim subjektima. Plan
je kroz proširenje suradnje s postojećim klijentima i kvalitetnim akvizicijama novih klijenata
dodatno učvrstiti status kvalitetnog bankarskog partnera na tržištu.
DEPOZITNO POSLOVANJE
Ukupni depoziti klijenata na dan 31. prosinca 2025. godine iznose 639.980 tisuće eura i porasli
su u odnosu na prethodnu godinu za 14,03%. Prema sektorskoj strukturi depozita klijenata, na
dan 31. prosinca 2025. godine depoziti poslovnih subjekata iznose 264.429 tisuće eura i porasli
su 20,3%, dok depoziti stanovništva iznose 375.551 tisuće eura i bilježe rast od 10%.
Vrijednost imovine klijenata na skrbništvu na dan 31.12.202 5. godine iznosi 104.605 tisuće
eura.
Tablica 2. Pregled depozita klijenata
Depoziti klijenata (u 000 EUR)
31.12.2025.
31.12.2024.
promjena
2025./2024.
Stanovništvo
375.551
341.432
9,99%
Poslovni subjekti
264.429
219.800
20,30%
Ukupni depoziti
639.980
561.232
14,03%
Slika 1. Pregled kretanja depozita klijenata
KREDITNO POSLOVANJE
Ukupni bruto plasmani klijentima na dan 31. prosinca 2025. godine iznosili su 330.503 tisuće
eura, što je 4,24% manje nego prethodne godine. Ukoliko promatramo sektorsku strukturu, na
dan 31. prosinca 2025. godine, plasmani pravnim osobama iznose 152.686 tisuće eura što je
smanjenje od 12,13%, dok plasmani stanovništvu u iznosu 177.817 tisuće eura bilježe rast od
3,75%.
Tablica 3. Pregled plasmana klijentima
Ukupni plasmani klijentima (u 000 EUR)
31.12.2025.
31.12.2024.
promjena
2025./2024.
Ukupni bruto plasmani
330.503
345.149
-4,24%
od toga stanovništvo
177.817
171.386
3,75%
od toga pravne osobe
152.686
173.763
-12,13%
Ukupne rezerve po kreditima
-27.349
-28.846
-5,19%
Ukupni neto plasmani
303.153
316.303
-4,16%
375.551
341.432
264.429
219.800
31.12.2025. 31.12.2024.
DEPOZITI KLIJENATA (u 000 eur)
Stanovništvo Poslovni subjekti
Slika 2. Kretanje plasmana klijentima
POSLOVANJE RIZNICE
Tijekom 2025. godine banka je poslovala u okruženju obilježenom postupnim slabljenjem
inflacijskih pritisaka i sve izraženijom normalizacijom monetarnih politika vodećih središnjih
banaka. Američki FED tijekom 2025. godine proveo je tri uzastopna smanjenja kamatnih stopa,
čime je do prosinca 2025. ciljani raspon federalnih fondova snižen na 3,50 % – 3,75 %. Ova
smanjenja rezultat su kombinacije umjerenije inflacije i znakova slabljenja na tržištu rada, što je
potaknulo FED na provođenje blažeg monetarnog stava. Europska središnja banka tijekom
2025. godine također je nastavila proces ublažavanja monetarne politike. U nekoliko koraka
ukupno je smanjila sve tri ključne kamatne stope. Do lipnja 2025. stopa na prekonoćni depozit
smanjena je na 2,00 %, nakon čega je ECB tijekom ostatka 2025. zadržala kamatne stope na
toj razini. Istovremeno kamatna stopa na glavne operacije refinanciranja snižena je na 2,15 %,
dok je stopa na mogućnost posudbe na kraju dana snižena na 2,40 %.
Veći dio viška eurske likvidnosti plasiran je u prekonoćne depozite kod središnje banke, dok je
preostali višak usmjeren u dužničke vrijednosne papire s investicijskim rejtingom, prvenstveno
u državne obveznice. Riznica je, u manjoj mjeri, ulagala u domaće i strane vlasničke vrijednosne
papire. Banka je bila aktivna na primarnom i sekundarnom tržištu državnih obveznica Republike
Hrvatske, pri čemu su kupljeni dužnički vrijednosni papiri raspoređeni u portfelj vrednovan po
amortiziranom trošku i portfelj koji se vrednuje kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
Viškovi dolarske likvidnosti bili su uglavnom usmjereni na kupnju trezorskih zapisa SAD-a, dok
je dio plasiran u kratkoročne oročene depozite kod domaćih banaka na međubankarskom
novčanom tržištu. Dodatno, likvidnost je usmjeravana u kupnju dužničkih vrijednosnih papira,
prvenstveno državnih obveznica SAD-a i Republike Hrvatske, dok su viškovi likvidnosti u valuti
CHF plasirani u obliku kratkoročnih depozita na domaćem međubankarskom tržištu.
177.817
171.386
152.686
173.763
31.12.2025. 31.12.2024.
PLASMANI KLIJENTIMA (u 000 eur)
Stanovništvo Poslovni subjekti
Na kraju 2025. godine, vrijednost ukupnog portfelja dužničkih vrijednosnih papira, vrednovanog
po amortiziranom trošku, iznosila je 133.604tisuće eura. Dominantna uloga u portfelju pripadala
je izdanjima iz Republike Hrvatske – državnim obveznicama i korporativnim izdanjima – čiji je
ukupni udio iznosio 60,1%. Prema valutnoj strukturi, segment EUR činio je 92,1%, USD 6,2%,
CHF 1,2 % te CAD 0,5%. Vrijednost portfelja dužničkih vrijednosnih papira koji se vrednuje kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit iznosila je 29,7 milijuna eura.
U strukturi imovine dioničkog portfelja, udio inozemnih dionica iznosio je 33 %, dok je, prema
valutnoj strukturi, USD segment predstavljao 16 %, a EUR segment 84 %. Na dan 31. prosinca
2025. godine, vrijednost portfelja vlasničkih vrijednosnih papira iznosila je 5.441 tisuće eura,
što predstavlja manje od 1 % ukupne imovine banke.
Banka je aktivno sudjelovala na tržištu kapitala provodeći transakcije kupnje i prodaje vlasničkih
te dužničkih vrijednosnih papira na domaćem i inozemnom tržištu, kako za vlastite portfelje,
tako i za potrebe klijenata putem Odjela brokerskih poslova i Odjela skrbništva. Vrijednost
izvršenih transakcija za knjigovodstvene portfelje Banke iznosila 87,8 milijuna eura, dok je u
segmentu skrbništva za klijente procesuirano transakcija ukupne vrijednosti 126,3 milijuna
eura.
U pogledu viškova eurskih likvidnih sredstava, predviđeno je daljnje povećanje portfelja
dužničkih vrijednosnih papira, prvenstveno kroz ulaganja u državne obveznice Republike
Hrvatske na primarnom i sekundarnom tržištu, uz kontinuirano plasiranje preostalih viškova
likvidnosti u prekonoćni depozit kod središnje banke.
PLATNI PROMET
Svjedoci smo nastavka trenda intenzivnih promjena u infrastrukturi tržišta plaćanja u
europskom platnom sustavu, kao i opće modernizacije regulatornog okvira EU vezanog uz
platne usluge, pri čemu su kao posljedica tog kontinuiranog procesa harmonizacije pl atnih
shema, tijekom 2025. godine ključne teme bile standardizacija platnih poruka na ISO 20022
format te istovremeno uvođenje SEPA instant plaćanja s uslugom provjere primatelja plaćanja
kao buduće norme.
Banka je u 2025. godini, u skladu sa propisima Europske unije (Uredba EU 2024/886), putem
novog EuroNKSInst platnog sustava, omogućila klijentima slanje i primanje nacionalnih i
prekograničnih instant naloga, bilo koji dan u godini u roku od deset sekundi, uz iste naknade
kao i kod redovnih SEPA kreditnih naloga. Klijentima je također omogućena usluga provjere
naziva primatelja plaćanja (VOP provjera – Verification of Payee) kod izvršenja SEPA SCT i
SEPA instant naloga, odnosno provjera odgovara li uneseni naziv primatelja osobi ili
poslovnom subjektu kojem korisnik izvršava plaćanje, čime se znatno povećava sigurnost i
transparentnost plaćanja na tržištu EU te dodatno štite interesi klijenata.
Također, prilagodba na novi standard SWIFT poruka odnosno zamjena dosadašnjeg MT
standarda nakon više od četrdeset godina upotrebe sa modernim i univerzalno primjenjivim
ISO 20022 standardom, implementiranim krajem 2025. godine, znatno je unaprijedila
interoperabilnost SWIFT sustava sa drugim modernim sustavima plaćanja, olakšala integracije
i omogućila daljnju automatizaciju potrebnu za smanjenje operativnih troškova te brže i
pouzdanije izvršavanje naloga putem SWIFT mreže.
Ove tehnologije, uz postojeće regulatorne inicijative, otvaraju nove mogućnosti za uspostavu
nove modernije arhitekture plaćanja.
U 2025. godini, u platnom prometu Banke zabilježen je daljnji trend rasta broja i vrijednosti
platnih transakcija. Gledajući ukupno nacionalni, prekogranični i međunarodni platni promet,
evidentirano je više od 4,0 milijuna platnih transakcija što je povećanje od 5% u usporedbi s
prethodnom godinom, ukupne vrijednosti transakcija preko 4,2 milijarde EUR-a odnosno
povećanje od 11,5% u usporedbi s prethodnom godinom. Osim navedenog, bilježimo rast i u
naplaćenim naknadama po transakcijskim računima klijenata za usluge Banke od 2% u
usporedbi s prethodnom godinom.
EuroNKSInst platni sustav u kratkom je vremenu od uvođenja usluge pokazao svoje prednosti
i potencijal kojeg su klijenti vrlo brzo prepoznali, te je prošle godine, od uvođenja usluge
evidentirano više od 180 milijuna EUR-a vrijednosti transakcija.
Banka je aktivno sudjelovala na tržištu kapitala provodeći transakcije kupnje i prodaje vlasničkih
te dužničkih vrijednosnih papira na domaćem i inozemnom tržištu, kako za vlastite portfelje,
tako i za potrebe klijenata putem Odjela brokerskih poslova i Od jela skrbništva. Vrijednost
izvršenih transakcija za knjigovodstvene portfelje Banke iznosila 87,8 milijuna eura, dok je u
segmentu skrbništva za klijente procesuirano transakcija ukupne vrijednosti 126,3 milijun a
eura.
POSLOVNA MREŽA I DIREKTNI KANALI
Podravska banka je univerzalna banka koja poslovnu strategiju temelji na osobnom kontaktu s
klijentima. Poslovnu mrežu Banke raspoređenu na cijelom hrvatskom teritoriju, čini 21
poslovnica organizirana u osam komercijalnih centara. Na taj način, Banka klijentima, kako
građanima tako i gospodarstvu čini dostupnim široku lepezu svojih proizvoda i usluga.
Kroz poslovnice, Banka pruža klijentima širok spektar kreditnih proizvoda i usluga, depozitnih
proizvoda u različitim valutama i ročnostima te raznolike investicijske proizvode (brokerske i
skrbničke usluge, mogućnosti mirovinske štednje i ulaganja u inves ticijske fondove). Osim
toga, klijentima je dostupan velik broj usluga platnog prometa te riznice.
Putem direktnih kanala, Banka omogućuje prihvat kartica Maestro, Mastercard, VISA i Diners
na svojim bankomatima. Osim na vlastitim bankomatima, klijentima se besplatno omogućuje
podizanje gotovine na preko 1.000 bankomata MB NET mreže diljem Hrvatske. Uz to, Banka
ima instaliran 351 vlastiti EFTPOS terminal, a prijavljeno je 10.349 singlePOS EFTPOS
terminala partnera. Tijekom 2025. godine, na EFTPOS terminalima obavljeno je 730 tisuća
transakcija. Na singlePOS EFTPOS terminalima, zabilježeno je 929 tisuća transakcija što je
porast od 77% u odnosu na godinu ranije.
Također, u 2025. godini, zabilježen je i porast transakcija platnim karticama. Krajem 2025.
godine, u usporedbi s prethodnom godinom, zabilježen je porast broja transakcija karticama
od gotovo 4,0%.
Krajem 2025 godine, zabilježen je rast broja korisnika mobilnog (3,65%) i internetskog
bankarstva (7,8%) te ukupan porast broja korisnika digitalnih kanala iznosi 5,0% u odnosu na
prethodnu godinu.
U nadolazećem razdoblju, potrebe i očekivanja klijenata i dalje zahtijevaju integrirane
distribucijske kanale. Stoga, kao ključnu inicijativu digitalne transformacije, Banka nastavlja
unaprjeđivati svoje distribucijske kanale - poslovnice, internetsko i mobilno bankarstvo,
samoposlužne uređaje i telefonsku podršku.
LJUDSKI POTENCIJALI
Banka je na dan 31.12.2025. godine imala 212 zaposlenika. Tijekom 2025. godine zaposlena
je 20 osoba, uglavnom iz poslovne mreže dok se istovremeno bilježi i odlazak 34 zaposlenika.
U strukturi zaposlenika od ukupnog broja zaposlenih, 70% čini ženska populacija, dok 50% od
ukupno zaposlenih ima više i visoko obrazovanje. U izravnom radu s klijentima angažirano je
više od 50% zaposlenih Banke.
Optimiziranje poslovnih procesa provodi se kontinuirano implementiranjem novih aplikativnih
rješenja što, uz razvoj digitalizacije i reorganizaciju poslovanja, rezultira stalnim unaprjeđenjem
poslovnih procesa, povećanjem efikasnosti rada i poslovanja. Veliku pažnju se daje stručnom
usavršavanju zaposlenika kroz razne oblike internih i eksternih edukacija, koje je kroz godinu
pohađalo gotovo dvije trećine zaposlenika.
U 2026. godini Banka namjerava kadrovski i organizacijski ojačati organizacijsku jedinicu
podrške poslovnoj mreži kao i unaprijediti upravljanje svim rizicima kojima je Banka izložena u
svom poslovanju, prvenstveno jačanjem aktivnosti za ranu naplatu dospjelih, a nepodmirenih
potraživanja Banke te upravljanju rizičnim plasmanima Banke, u cilju minimiziranja kreditnog
rizika kao najznača jnijem riziku Banke.
U 2026. godini Banka će i dalje ulagati u stručno usavršavanje zaposlenika, a po potrebi i
zapošljavati kompetentne i stručne osobe, prvenstveno iz domene poslovanja s klijentima.
KAPITAL
Ukupni kapital Banke na kraju 2025. godine iznosi 71.906 tisuće eura odnosno 9,37% ukupne
pasive.
Na povećanje ukupnih rezervi utjecalo je i povećanje akumulirane ostale sveobuhvatne dobiti
za 435 tisuća eura, a koja na kraju 2025. godine iznosi 770 tisuća eura.
Povećanje zadržane dobiti za 12 tisuća eura rezultat je kupoprodaje vlasničkih vrijednosnih
papira koji se vrednuju kroz ostalu sveobuhvatnu dobit tijekom poslovne godine.
Dionički kapital iznosi 36.781 tisuća eura, a sastoji se od 668.749 redovnih dionica koje glase
na ime, svaka nominalne vrijednosti 55,00 eura. Na dan 31. prosinca 2025. godine Banka ima
ukupno 3.324 trezorskih dionica knjiženih po trošku nabave.
U 2025. godini u dioničkoj strukturi nisu zabilježene značajnije promjene vlasnički pozicija. Na
kraju godine, grupa dioničara, stranih fizičkih i pravnih osoba koja zajednički djeluje, ima u
vlasništvu 85,74% dionica Banke. Preostalih 10,39% dionica je u vlasništvu domaćih ulagača
(uključujući trezorirane), a 3,88% u vlasništvu stranih ulagača. Tijekom godine, Banka nije
stjecala niti otpuštala vlastite dionice u trezor, odnosno iz trezora.
Regulatorni kapital na kraju 2025. godine iznosi 77.162 tisuće eura, od čega se 63.903 tisuće
eura odnosi na osnovni kapital, a 13.259 tisuća eura na dopunski kapital. Stopa osnovnog
kapitala na kraju godine iznosi 18,36%, a ukupnog kapitala visokih 22,17%.
U dopunski kapital uključen je neamortizirani dio dva izdanja podređenih obveznica izdanih u
ukupnom nominalnom iznosu 15.266 tisuća eura.
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Ukupni prihodi iz poslovanja iznose 25.492 tisuće eura i manji su za 8,69% u odnosu na
prethodnu godinu. Dobit iz poslovanja koje će se nastaviti iznosi 8.353 tisuća eura, čime je
nastavljen pozitivan operativni trend poslovanja.
Banka je u tekućoj poslovnoj godini ostvarila gubitak tekuće godine u iznosu 2.471 tisuće eura
koji proizlazi iz evidentiranja izvanrednih troškova naknade štete i troškove parničkog postupka
po sudskoj presudi u iznosu 11.774 tisuće eura, dok je u svim ostalim segmentima redovnog
poslovanja Banka zabilježila pozitivne rezultate poslovanja u skladu s planiranim veličinama.
Neto kamatni prihodi iznose 19.528 tisuća i manji su za 2.964 tisuća eura, što je smanjenje za
13,18% u odnosu na prethodnu godinu. Kamatni prihodi manji su za 2.673 tisuće eura u odnosu
na 2024. godinu, najviše zbog smanjenih kamatnih prihoda od korporativnih klijenata i banaka,
dok su kamatni troškovi veći za 291 tisuću eura uslijed daljnjeg rasta kamatnih stopa na
oročene depozite.
U strukturi kamatnih prihoda, 27,09% se odnosi na kamatne prihode od korporativnih klijenata,
34,65% na kamatne prihode od stanovništva, 19,52% na kamatne prihode od banaka, 3,16%
na kamatne prihode od javnog i ostalih sektora, dok se 14,77% odnosi na kamatne prihode od
ulaganja u dužničke vrijednosne papire. U strukturi ukupnih kamatnih prihoda, značajni dio u
iznosu 4.219 tisuća eura se odnosi na kamatne prihode ostvarene od plasiranja viškova
likvidnosti putem prekonoćnih depozita kod središnje banke.
U kamatnim troškovima najveći dio se odnosi na kamatne troškove stanovništva koji sudjeluju
s 50,28%, na troškove korporativnih klijenata se odnosi 37,41%, kamatni troškovi banaka
sudjeluju s 10,20%, a preostalih 2,11% se odnosi na kamatne troškove javnom i ostalim
sektorima.
Neto prihodi od naknada i provizija iznose 4.957 tisuća eura što je 317 tisuća eura više nego
2024. godine te predstavlja povećanje za 6,84%. Tijekom 2025. godine ostvareno je 318 tisuća
eura više prihoda od naknada i provizija, odnosno 4,35% više u odnosu na 2024. godinu. U
strukturi prihoda od naknada i provizija, najveći udio imaju prihodi za kartične usluge i prihodi
za usluge platnog prometa. Troškovi naknada i provizija su ostali na razini troškova prethodne
godine, odnosno manji su za 0,04%, uz najznačajniji utjecaj troškova naknada za kartične
usluge.
Ostali neto prihodi iz poslovanja iznose 1.007 tisuća eura, odnose se na prihode od dividendi,
najamnina, od kupoprodaje stranih valuta i tečajnih razlika, realizirane dobitke od prodaje
dužničkih vrijednosnih papira iz portfelja po fer vrijednosti kroz os talu sveobuhvatnu dobit, neto
prihode/rashode od prodaje imovine, troškove usklađenja vrijednosnica iz portfelja po fer
vrijednosti kroz RDG te ostale prihode iz poslovanja.
Troškovi poslovanja Banke u 2025. godini viši su u odnosu na prethodnu godinu, najviše zbog
povećanih ostalih administrativnih troškova uslijed jednokratnog efekta priznavanja izvanrednih
troškova za naknadu štete po sudskoj presudi.
Administrativni troškovi poslovanja uključuju materijalne i troškove usluga te troškove
zaposlenika. Troškovi zaposlenika veći su za 9,10%, ostali materijalni troškovi i troškovi usluga
18,45%, a troškovi najamnina su veći za 5,23%. U 2025. godini Banka je imala i troškove premija
za osiguranje depozita u iznosu 249 tisuća eura.
Uslijed kontinuiranih i značajnih ulaganja u materijalnu i nematerijalnu imovinu porasli su i
troškovi amortizacije koji su veći za 4,72% u odnosu na 2024. godinu.
U 2025. godini Banka je izdvojila 789 tisuća eura troškova za umanjenje vrijednosti i
rezerviranja temeljem procjene rizičnosti i nadoknadivosti po plasmanima i potencijalnim
obvezama.
RUKOVODSTVO I ORGANIZACIJA UPRAVLJANJA
IZVJEŠTAJ O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
U skladu s odredbama članka 272.p. Zakona o trgovačkim društvima, Uprava i Nadzorni odbor
izjavljuju da Podravska banka d.d. primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koje su
zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza d.d. Banka
primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja s obrazloženjima uz određena
odstupanja unutar Upitnika o usklađenosti i Upitnika o praksama upravljanja, gdje je to
prikladno.
Podaci o dioničarima Banke objavljeni su u Godišnjem izvješću u dijelu: Bilješke uz financijske
izvještaje (Bilješka 28 – Dionički kapital).
Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i o upravljanju rizicima te podaci o imateljima dionica
Banke sadržani su u Bilješkama uz financijske izvještaje. Pravila o imenovanju i opozivu
imenovanja članova Uprave sadržana su u Statutu Banke.
Dioničari Banke svoja prava ostvaruju u Glavnoj skupštini Banke, koja odlučuje o pitanjima
određenim zakonom i statutom Banke. Glavnu skupštinu saziva Uprava Banke, a mora se
sazvati kada to zatraži Nadzorni odbor, Uprava Banke ili dioničari, u skladu sa zakonom.
Dioničar koji osobno ili putem punomoćnika želi sudjelovati u radu Glavne skupštine, mora se
pisanim putem prijaviti za sudjelovanje najkasnije petog dana prije održavanja Glavne
skupštine. Svaka redovna dionica Banke, nominalnog iznosa 55,00 eura, daje pravo na jedan
glas.
Ovlasti Uprave i Nadzornog odbora Banke uređene su mjerodavnim zakonskim propisima i
Statutom Banke. Postupak imenovanja, odnosno izbora, kao i opoziva članova Uprave i
Nadzornog odbora propisan je Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim
institucijama te Statutom Banke.
Sukladno odredbama Statuta, Uprava Banke sastoji se od dva do pet članova, a odluku o
konačnom broju članova Uprave donosi Nadzorni odbor. Predsjednika i članove Uprave uz
prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke, imenuje Nadzorni odbor na mandat do pet
godina uz mogućnost ponovnog imenovanja. Sastav, dužnosti i odgovornosti Uprave određeni
su Statutom, Politikom za izbor i procjenu primjerenosti za članove Uprave Podravske banke
d.d., Pravilnikom o organizaciji Podravske banke d.d. i Odlukom o pregledu nadležnosti članova
Uprave Podravske banke d.d.
Nadzorni odbor može opozvati svoju odluku o imenovanju predsjednika ili člana Uprave kada
za to postoji važan razlog sukladno važećem zakonu, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom
obliku mogu dati ostavku.
Ovlasti i odgovornosti Uprave Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom
o kreditnim institucijama, Statutom Banke, a posebnom odlukom utvrđena je podjela
nadležnosti između pojedinih članova Uprave. Uprava Banke vodi poslove Banke i upravlj a
njenom imovinom, pri čemu je dužna i ovlaštena poduzimati sve radnje i donositi sve odluke
potrebne za uspješno vođenje poslova Banke.
Članovi Uprave Banke moraju udovoljavati uvjetima za obnašanje funkcije člana Uprave
propisanim Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te
relevantnim podzakonskim aktima i internim aktima Banke.
Članovi Uprave moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebno za
neovisno i samostalno vođenje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i značajnih
rizika, odnosno kolektivnu primjerenost koja se izvodi iz ocjene primjerenost i pojedinog člana
Uprave Banke za obnašanje funkcije predsjednika odnosno člana Uprave Banke.
Uprava Banke vodi poslove Banke i upravlja njenom imovinom. Pri tome je dužna i ovlaštena
poduzimati sve radnje i donijeti sve odluke koje smatra potrebnim za uspješno vođenje poslova
Banke. Članovi Uprave Banke su u radnom odnosu u Banci u punom radnom vremenu.
Sukladno odluci Nadzornog odbora, Uprava Banke je tijekom 2025. godine imala tri člana,
predsjednika i dva člana Uprave, imenovana na mandat od dvije godine.
Članovi Uprave Banke na datum ovog Izvješća su:
• Daniel Unger, predsjednik Uprave
• Goran Varat, član Uprave
• Renata Vinković, član ica Uprave
Odlukom Glavne Skupštine od 14. svibnja 2025.godine, Uprava Banke ovlaštena je, da ovisno
o financijskom stanju Banke, stječe vlastite dionice na organiziranom tržištu vrijednosnih papira
ili neposrednim stjecanjem mimo organiziranog tržišta vrijednosnih papira, odnosno naplatnim
putem izravnom kupnjom.
Nadzorni odbor ima 7 članova koje bira i opoziva Glavna skupština. Dva člana Nadzornog
odbora su neovisna. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava
uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje kreditnih
institucija i koja je dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obavljanje funkcije
člana nadzornog odbora.
Članovi Nadzornog odbora moraju udovoljavati uvjetima za obnašanje funkcije člana
Nadzornog odbora propisanim Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim
institucijama te relevantnim podzakonskim aktima i internim aktima Banke.
Članovi Nadzornog odbora moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo
potrebno za neovisno i samostalno nadziranje poslova Banke, a posebno za razumijevanje
poslova i značajnih rizika, odnosno kolektivnu primjerenost koja se izvodi iz ocjen e
primjerenosti pojedinog člana Nadzornog odbora za obnašanje funkcije člana Nadzornog
odbora.
Članovi Nadzornog odbora na datum ovog izvješća su:
• Miljan Todorovic, predsjednik Nadzornog odbora
• Sigilfredo Montinari, zamjenik predsjednika
• Antonio Moniaci, član
• Dario Montinari, član
• Dolly Predovic, član ica
• Višnja Car, član
• Michele Calcaterra Borri, član
Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su zakonskim i podzakonskim propisima te Statutom
Banke i drugim internim aktima.
Tijekom 2025. godine održane su tri redovne sjednice Nadzornog odbora, a osim toga Nadzorni
odbor je odlučivao i pisanim putem, uvijek kada je bez odgode trebalo donijeti pojedine odluke,
uglavnom na davanje suglasnosti Nadzornog odbora na izloženosti Banke prema pojedinim
klijentima sukladno zakonskoj regulativi. Na svakoj sjednici su bili prisutni svi članovi Nadzornog
odbora Banke.
Nadzorni odbor ima osnovan Revizijski odbor i Odbor za rizike, a poslove Odbora za primitke i
Odbora za imenovanja izvršava Nadzorni odbor.
Djelokrug i način rada navedenih odbora uređen je pravilnicima o radu pojedinog odbora, u
skladu s relevantnim zakonskim propisima. Članovi navedenih odbora se imenuju iz reda
Nadzornog odbora.
Odbor za rizike čine:
1. Sigilfredo Montinari – predsjednik Odbora
2. Dario Montinari – član Odbora
3. Dolly Predovic – član ica Odbora
4. Michele Calcaterra Borri – član Odbora
5. Miljan Todorovic – član Odbora
Revizijski odbor čine:
1. Dolly Predovic – predsjednica Odbora
2. Dario Montinari – član Odbora
3. Michele Calcaterra Borri – član Odbora
4. Miljan Todorovic – član Odbora
5. Sigilfredo Montinari – član Odbora
Tijekom 2025. godine Revizijski odbor i Odbor za rizike održali su tri sjednice uz prisutnost svih
članova odbora i na kojima su raspravljali u okviru svojih ovlaštenja i odgovornosti sukladno
internim aktima Banke.
Politika raznolikosti koja se primjenjuje u vezi s članovima upravljačkih i nadzornih tijela
utvrđena je i provodi se u skladu s usvojenim internim aktima, Politikom o ciljanoj strukturi
Uprave Banke i Politikom o ciljanoj strukturi Nadzornog odbora. Među ključnim standardima i
odgovornostima, svih uključenih funkcija i zaposlenika, je kontinuirano nastojanje u povećanju
broja žena na svim upravljačkim funkcijama, kao i praćenje i izvještavanje o zastupljenosti žena
u procesima korporativnog upravljanja. Standard stručne i dobne raznovrsnosti je također
zastupljen prilikom procjene i odabira članova Uprave i Nadzornog odbora.
Postotak neovisnih članova Nadzornog odbora na dan 31. prosinca 2025. godine: 29% (tj. dva
od ukupno sedam članova).
U pogledu rodne raznolikosti, na dan 31. prosinca 2025. godine:
- omjer žena i muškaraca u Upravi je 33,30% (jedna žena od ukupno tri člana).
- omjer žena i muškaraca u Nadzornom odboru je 28,56% (dvije žene od ukupno sedam
članova).
- omjer žena i muškaraca u Nadzornom odboru i Upravi je 30,0% (tri žene od ukupno deset
članova).
Banka je početkom 2024. usvojila ciljanu strukturu Nadzornog odbora, a kojom se osigurava
jednaka zastupljenost slabije zastupljenog ženskog spola u Nadzornom odboru i ostvarivanja
ciljane razine zastupljenosti trenutno manje zastupljenog ženskog spola te vremensko
razdoblje u kojem će Banka nastojati postići ciljanu strukturu zastupljenosti u Nadzornom
odboru. Banka će ciljanu strukturu zastupljenosti trenutno manje zastupljenog ženskog spola
u Nadzornom odboru Banke nastojati ostvariti u četverogodišnjem razdoblju.
Pravila o izmjenama i dopunama Statuta Banke sadržana su u samom Statutu. Odluku o
izmjenama i dopunama donosi Glavna skupština Banke sukladno zakonu i Statutu, glasovima
koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini pri
donošenju odluke.
Izmjene i dopune Statuta predlažu Nadzorni odbor, Uprava te dioničari Banke. U cilju zaštite
interesa svih investitora, dioničara, klijenata, zaposlenika i ostalih koji imaju interes, u Banci su
uspostavljeni visoki standardi korporativnog upravljanja.
Sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima ova Izvještaj o primjeni Kodeksa
korporativnog upravljanja je sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2025. godinu.
Popunjeni Upitnik o usklađenosti izdavatelja dionica koji sadrži sve odgovore i potrebna
razjašnjenja javno je objavljen i dostupan na internetskim stranicama Banke i Zagrebačke
burze.
Slika 3. Organizacijska shema Podravska banke d.d
Podravska banka d.d.
RUKOVODSTVO BANKE I ORGANIZACIJSKA STRUKTURA
Poslovanje Banke nadzire Nadzorni odbor, dok Uprava vodi poslovanje.
NADZORNI ODBOR
Miljan Todorovic, predsjednik
Sigilfredo Montinari, zamjenik predsjednika
Antonio Moniaci, član
Dario Montinari, član
Dolly Predovic, članica
Michele Calcaterra Borri, član
Višnja Car, član.
UPRAVA BANKE
Daniel Unger, Predsjednik Uprave
Goran Varat, Član Uprave
Renata Vinković, Članica Uprave
GLAVNI IZVRŠNI DIREKTOR
Moreno Marson
SLUŽBE/IZVRŠNI DIREKTORI
Služba unutarnje revizije – Krunoslav Vnučec
Služba za kontrolu rizika – Hrvoje Miloš
Služba za usklađenost poslovanja – Vlatka Đipalo-Dergez
Služba administracije – Mario Brajnić
SEKTORI/IZVRŠNI DIREKTORI
Sektor financijskih tržišta – Daniel Varga
Sektor poslova s poslovnim subjektima – Ivan Jelčić
Sektor poslova s građanima – Dijana Vladislavić
Sektor za upravljanje rizicima – Vedrana Cicvarić
Sektor naplate – Smilja Briški
Sektor pravnih poslova i rizičnih plasmana – Arina Pellarini Vujnović
Sektor računovodstva i izvještavanja – Željka Artner-Pavković
Sektor IKT- a i operacija – Saša Lončarić
Podravska banka d.d.
POSLOVNA MREŽA
KOMERCIJALNI CENTAR ZAGREB
Zagreb, Green Gold – Ulica grada Vukovara 269f,
tel. 072 655 450, fax. 072 655 459
Zagreb, Trg Petra Preradovića 3,
tel. 072 655 400, fax. 072 655 409
KOMERCIJALNI CENTAR KOPRIVNICA
Koprivnica, Opatička 1a,
tel. 072 655 000, fax. 072 655 239
Koprivnica, Trg Eugena Kumičića 11,
tel. 072 655 330, fax. 072 655 339
Koprivnica, Ivana Meštrovića bb,
tel. 072 655 340, fax. 072 655 349
Gola, Trg kardinala A. Stepinca 6b,
tel. 072 655 352, fax. 072 655 353
Đelekovec, P. Kvakana 2,
tel. 072 655 354, fax. 072 655 355
Legrad, Trg Svetog Trojstva 44,
tel. 072 655 356, fax. 072 655 357
KOMERCIJALNI CENTAR BJELOVAR
Bjelovar, Trg Eugena Kvaternika 12,
tel. 072 655 800, fax. 072 655 809
Grubišno Polje, 77. samostalnog bataljuna ZNG 1,
tel. 072 655 820, fax. 072 655 829
Veliki Grđevac, Kralja Tomislava 26,
tel. 072 655 840, fax. 072 655 849
Đurđevac, Stjepana Radića 16,
tel. 072 655 370, fax. 072 655 379
Podravska banka d.d.
KOMERCIJALNI CENTAR POŽEGA
Požega, Republike Hrvatske 1b,
tel. 072 655 700, fax. 072 655 709
Pleternica, Ivana Šveara 4,
tel. 072 655 770, fax. 072 655 779
Kutjevo, Kralja Tomislava 2,
tel. 072 655 780, fax. 072 655 789
Osijek, Kapucinska 38,
tel. 072 655 790, fax. 072 655 799
KOMERCIJALNI CENTAR RIJEKA
Rijeka, Ivana Zajca 18,
tel. 072 655 660, fax. 072 655 669
KOMERCIJALNI CENTAR VARAŽDIN
Varaždin, Trg slobode 2,
tel. 072 655 600, fax. 072 655 609
Ludbreg, Petra Zrinskog 32,
tel. 072 655 620, fax. 072 655 629
KOMERCIJALNI CENTAR SPLIT
Split, Ulica slobode 33,
tel. 072 655 630, fax. 072 655 639
KOMERCIJALNI CENTAR ZADAR
Zadar, Stjepana Radića 2f,
tel. 072 655 650, fax. 072 655 659
KONTAKT
INFO CENTAR: 072 20 20 20
WEB: www.poba.hr
EMAIL: info@poba.hr
Podravska banka d.d. 1
Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja
Odgovornost Uprave PODRAVSKE BANKE d.d. (Banka) je pripremiti financijske izvještaje koji daju istinit i
vjeran prikaz financijskog položaja Banke te njezinog rezultata poslovanja i novčanih tokova, u skladu s
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u
službenom listu Europske unije (MSFI) te vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija potrebnih za
pripremanje financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje
raspoloživih mjera u cilju očuvanja imovine Banke te sprečavanja i otkrivanja prijevara i drugih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s MSFI-ima koje će
dosljedno primjenjivati; donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; te pripremanje financijskih
izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka
nastaviti s poslovanjem neprimjerena.
Uprava Banke utvrđuje godišnji izvještaj zajedno s financijskim izvještajima i prosljeđuje ih Nadzornom
odboru na suglasnost. Davanjem suglasnosti Nadzornog odbora na godišnja i financijska izvješća, navedena
izvješća su utvrđena od strane Uprave i Nadzornog odbora i upućuju se Glavnoj skupštini na znanje.
Financijski izvještaji Banke na stranicama od 11 do 95 odobreni su od strane Uprave 19. ožujka 2026. godine
u svrhu njihove predaje Nadzornom odboru, što je potvrđeno potpisom u nastavku.
Financijske izvještaje odobrila je Uprava Banke na dan 19. ožujka 2026. godine, te ih potpisuju:
Daniel Unger
Goran Varat
Renata Vinković
Predsjednik Uprave
Član Uprave
Članica Uprave
Koprivnica, 19. ožujka 202 6. godine
Tel: +385 1 2395 741
E-mail: bdo-croatia@bdo.hr
BDO Croatia d.o.o.
10000 Zagreb
Radnička cesta 180
Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149
OIB 76394522236
2
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima Podravske banke d.d., Koprivnica
Izvještaj o reviziji godišnjih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Podravske banke d.d., Opatička 3, Koprivnica
(dalje u tekstu „Banka“), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2025.,
izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima i izvještaj o promjenama kapitala za
tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih
računovodstvenih politika (dalje u tekstu: „godišnji financijski izvještaji“).
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski
položaj Banke na 31. prosinca 2025., njezinu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu
godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske
komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI).
Osnova za Mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše
odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvještaju neovisnog revizora u
odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od
Banke u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući
Međunarodne standarde neovisnosti koje je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za
računovođe („IESBA“, „IESBA Kodeks“), kako je primjenjivo na revizije financijskih izvještaja
subjekata od javnog interesa, zajedno s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju
financijskih izvještaja subjekata od javnog interesa u Republici Hrvatsko j i ispunili smo naše ostale
etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili
dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće
važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate
najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim
učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena
angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih
financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno
mišljenje o tim pitanjima.
Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u našem
Izvještaju neovisnog revizora.
BDO Croatia d.o.o.
3
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Umanjenje vrijednosti zajmova klijentima
Na dan 31. prosinca 2025., bruto zajmovi klijentima u financijskim izvještajima iznosili su 340
milijuna eura, pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti 27 milijuna eura, a trošak
umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka 58 tisuća eur a (31. prosinca 2024: bruto
zajmovi klijentima: 345 milijuna eura, rezervacije za umanjenje vrijednosti: 29 milijuna eura,
trošak umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka: 4,2 milijuna eura).
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo adresirali ključno revizijsko
pitanje
Usredotočili smo se na ovo područje s obzirom
da su iznosi iskazani u financijskim izvještajima
značajni, kao i zbog prirode prosudbi i
pretpostavki koje je Uprava morala donijeti.
Umanjenje vrijednosti predstavlja najbolju
procjenu Uprave o rizicima od neispunjavanja
obveza i očekivanih kreditnih gubitaka unutar
portfelja zajmovi klijentima na izvještajni
datum.
MSFI zahtijevaju od Uprave da donosi prosudbe
o budućnosti te su razne stavke u financijskim
izvještajima podložne neizvjesnosti procjene.
Procjene potrebne za umanjenje vrijednosti
zajmova klijentima predstavljaju značajne
procjene.
Glavni izvori neizvjesnosti procjena povezanih
s umanjenjem vrijednosti zajmova klijentima
su identifikacija kredita koji se pogoršavaju,
ocjena značajnog povećanja kreditnog rizika,
predviđanja budućih novčanih tokova,
procjena priljeva od realizacije kolaterala i
utvrđivanje očekivanog kreditnog gubitka za
kredite i predujmove klijentima koji su sami po
sebi neizvjesni.
Umanjenje vrijednosti mjeri se ili kao 12-
mjesečni očekivani kreditni gubitak ili kao
cjeloživotni očekivani kreditni gubitak, ovisno
o tome je li došlo do značajnog povećanja
kreditnog rizika od početnog priznavanja.
Kao reakciju na rizik povezan s umanjenjem
vrijednosti kredita i predujmova komitentima,
područje određeno kao ključno revizijsko
pitanje, oblikovali smo revizorske postupke
koje su nam omogućile da pribavimo revizijske
dokaze koji su dostatni i primjereni da
osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Naše revizorske procedure vezane za ovo
područje, između ostalog, uključivale su:
• pregled metodologije Banke za izračun
očekivanog kreditnog gubitka i procjenu
usklađenosti s relevantnim zahtjevima
Međunarodnog standarda financijskog
izvještavanja 9: Financijski instrumenti
(„MSFI 9“),
• razumijevanje procesa utvrđivanja
umanjenja vrijednosti zajmova klijentima,
IT aplikacija koje se koriste, pretpostavki za
podatke korištene u modelu očekivanih
kreditnih gubitaka,
• ocjenu dizajna, implementacije i
operativne učinkovitosti kontrola u
upravljanju kreditnim rizikom i poslovnim
procesima kreditiranja te testiranje
ključnih kontrola vezanih za odobravanje,
evidentiranje i praćenje zajmova,
• testiranje dizajna, implementacije i
operativne učinkovitosti ključnih kontrola,
kao i kontrola vezanih za identifikaciju
događaja koji uzrokuju umanjenje
vrijednosti, primjerenost klasifikacije
između prihodujućih i neprihodujućih
zajmova i njihovu segmentaciju u
homogene grupe, izračun dana kašnjenja,
procjenu vrijednosti kolaterala i izračun
rezervacija za umanjenje vrijednosti,
BDO Croatia d.o.o.
4
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo adresirali ključno revizijsko
pitanje
Za pojedinačno značajne klijente odnosno
izloženosti pravnim i fizičkim osobama koje su
pojedinačno veće od 40 tisuća eura i kod kojih
je nastupilo neispunjenje obveza
(neprihodujuće izloženosti), procjena
umanjenja vrijednosti temelji se na
poznavanju svakog dužnika, te često na
procjeni fer vrijednosti pripadajućeg
kolaterala.
Pripadajuća rezervacija za umanjenje
vrijednosti određuje se na pojedinačnoj osnovi
temeljem sadašnje vrijednosti diskontiranih
budućih novčanih tokova.
Umanjenje vrijednosti prihodujućih izloženosti
stanovništvu i pravnim osobama,
neprihodujućih izloženosti stanovništvu te
neprihodujućih izloženosti pravnim i fizičkim
osobama pojedinačno manjim od 40 tisuća
eura određuju se primjenom modela (zajedno
„skupno umanjenje vrijednosti“).
Povijesno iskustvo, identifikacija izloženosti sa
značajnim pogoršanjem kreditne kvalitete,
informacije koje se odnose na budućnost te
procjene Uprave uključeni su u pretpostavke
modela. Banka kontinuirano prilagođava
parametre modela što također zahtjeva našu
pojačanu pozornost tijekom revizije.
Povezane objave u pripadajućim godišnjim
financijskim izvještajima
Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2
godišnjih financijskih izvještaja u kojoj su
objavljene računovodstvene politike, bilješku
6 Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja
te bilješku 13 Zajmovi klijentima.
• provjeru, na temelju uzorka, da li se
dosljedno primjenjuju definicija
neispunjavanja obveza i provjeru
ispravnosti alokacije u pojedine faze
kreditnog rizika u skladu sa relevantnim
politikama,
• ocjenu cjelokupnog modela za izračun
očekivanih kreditnih gubitaka, uključujući
izračun glavnih rizičnih parametara i
makroekonomskih čimbenika (vjerojatnost
neispunjavanja obveza (PD), gubitka u
slučaju neispunjavanja obveza (LGD) i
izloženosti kod defaulta (EAD)),
• testirali smo adekvatnost pojedinačnih
umanjenja vrijednosti, na temelju uzorka
pojedinačnih zajmova, sa fokusom na
izloženosti s potencijalno najvećim
utjecajem na godišnje financijske
izvještaje zbog njihove veličine i rizičnosti
te manjih izloženosti koje smo na temelju
naše interne procjene ocijenili kao visoko
rizične,
• obavili smo dokazno testiranje nad
odabranim uzorkom kako bismo ocijenili
ispravnost klasifikacije zajmova klijentima,
• u određenim slučajevima koristili smo
vlastitu prosudbu kako bismo odredili
parametre za izračun gubitaka od
umanjenja vrijednosti zajmova klijentima
te svoje izračune usporedili sa umanjenjem
vrijednosti koje je izračunala Banka,
• ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u
financijskim izvještajima.
BDO Croatia d.o.o.
5
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvještaj poslovodstva i
Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, ali ne uključuju godišnje nekonsolidirane
financijske izvještaje i naš Izvještaj neovisnog revizora o njima.
Naše mišljenje o godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale
informacije.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale
informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim
financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno
pogrešno prikazane.
U pogledu Izvješ taja poslovodstva i Izvještaja o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili
smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li
Izvještaj poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 2 4. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izvještaj
o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 25. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo
da:
1. su informacije u priloženom Izvješ taju poslovodstva i Izvještaju o primjeni kodeksa
korporativnog upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim
financijskim izvještajima;
2. je priloženi Izvještaj poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 2 4. Zakona o računovodstvu; te
3. priložena Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane
u članku 25. Zakona o računovodstvu.
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Banke i njegova okruženja stečenog u
okviru revizije godišnjih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje
značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješ taju poslovodstva i Izvještaju o primjeni kodeksa
korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti.
BDO Croatia d.o.o.
6
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Odgovornosti Uprave Banke i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske
izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u
skladu s MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo
sastavljanje tih financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili
pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje
sposobnosti Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje,
ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem
računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava
Banke ili namjerava likvidirati Banku ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to
učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja
kojeg je ustanovila Banka.
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez
značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješ taj neovisnog revizora koje
uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija
obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji.
Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno
može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi
tih godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih
izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju
na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je
veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume,
krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali
revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja
mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke.
• Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih
procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Banke.
BDO Croatia d.o.o.
7
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)
• Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Banke i, temeljeno na pribavljenim revizijskim
dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili
okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s poslovanjem
po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od
nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješ taju neovisnog revizora na povezane
objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da
modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim
sve do datuma našeg Izvješ taja neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu
uzrokovati da Banka prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom
poslovanju.
• Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja,
uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na
kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa
značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s
relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima
i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je
primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona
pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i
stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješ taju neovisnog revizora,
osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno
rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješ taju neovisnog revizora jer se
razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa
od takvog priopćavanja.
Izvještaj o drugim zakonskim zahtjevima
Dana 14. svibnja 2025. imenovala nas je Glavna Skupština Banke da obavimo reviziju godišnjih
financijskih izvještaja za 202 5. godinu.
Na datum ovog Izvještaja neovisnog revizora neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonske
revizije godišnjih financijskih izvještaja Banke od 2019. godine, što ukupno iznosi 7 godina. U reviziji
godišnjih financijskih izvještaja Banke za 202 5. godinu odredili smo značajnosti za godišnje
financijske izvještaje kao cjelinu, kako slijedi:
• za godišnje financijske izvještaje: 1,4 milijuna eura
što predstavlja približno 2% neto imovine Banke na dan 31. prosinca 202 5.
Odabrali smo neto imovinu kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu
prema kojem korisnici najčešće ocjenjuju uspješnost poslovanja Banke, a ujedno se radi i o
općeprihvaćenom mjerilu.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješ tajima za revizijski odbor Banke sastavljenim
sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
BDO Croatia d.o.o.
8
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Izvještaj o drugim zakonskim zahtjevima (nastavak)
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke za
2025. godinu i datuma ovog Izvještaja nismo Banci pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u
poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije
postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih
informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo
u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Banku.
Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja
banaka (NN 80/2025), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 96 do 111
(„Obrasci“). Financijske informacije iznijete u Obrascima u skladu su sa informacijama iznijetim u
godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 11 do 95 na koje smo iskazali mišljenje
kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.
Na temelju obveze proizašle iz Zakona o kreditnim institucijama (NN 159/13, 19/15, 102/15,15/18,
70/19, 47/20, 146/20, 151/22 i 145/24) Banka je prikazala tražene informacije na stranicama 112 do
113 koja sadrži sve informacije propisane člankom 164. stavak 1. Prikazane informacije su izvedene
iz financijskih izvještaja Banke prikazanih na stranicama 11 do 95 na koje smo izrazili mišljenje kao
što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.
Izvještaj temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u
Izvještaj o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih
izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka
5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21, 151/22, 85/24 i 126/25)
primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni
elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji
pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji
su sadržani u elektroničkoj datoteci Godišnji financijski izvještaj Podravske banke 202 5, u svim
materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Banke odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-
u.
Osim toga, Uprava Banke odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri
osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima
izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Banke također je odgovorna za:
• javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješ taju u važećem XBRL
formatu i
• odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF
formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
BDO Croatia d.o.o.
9
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Izvještaj temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u (nastavak)
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu
li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo
ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za
angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja
različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje
je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu
(materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
• pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
• stekli smo razumijevanje internih kontrola Banke relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o
ESEF-u,
• identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog
prijevare ili pogreške; i
• na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za
dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
• financijski izvještaji izrađeni u važećem XHTML formatu,
• podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni
i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
− korišten je XBRL jezik za označavanje,
− korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim
računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u
skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
− oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš
zaključak.
BDO Croatia d.o.o.
10
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Izvještaj temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u (nastavak)
Zaključak
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji
prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem
odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala p ripremljeni za potrebe javne objave, u svim
materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u za godinu završenu
31. prosinca 2025. godine.
Naš zaključak nije mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja prezentiranih u
elektroničkom obliku. Osim toga, ne izražavamo uvjerenje o ostalim informacijama objavljenim s
dokumentima u ESEF formatu.
Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke za 202 5. godinu koja ima za
posljedicu ovo Izvješ taja neovisnog revizora je Ivan Čajko, ovlašteni revizor.
U Zagrebu, 19. ožujka 2026. godine
BDO Croatia d.o.o.
Radnička cesta 180
10000 Zagreb
Hrvoje Stipić, predsjednik Uprave
Ivan Čajko, ovlašteni revizor
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. godine
Podravska banka d.d. 11

u tisuć ama eura | Bilješka | 202 5. | 2024.
--- | --- | --- | ---
Prihodi od kamata i slični prihodi | 3 | 24.811 | 27.484
Rashodi od kamata i slični rashodi | 3 | (5.283) | (4.992)
Neto prihod od kamata |  | 19.528 | 22.492
Prihodi od naknada i provizija | 4 | 7.637 | 7.318
Rashodi od naknada i provizija | 4 | (2.680) | (2.679)
Neto prihod od naknada i provizija |  | 4.957 | 4.639
Ostali neto prihodi iz poslovanja | 5 | 1.007 | 787
Prihod iz redovnog poslovanja |  | 25.492 | 27.918
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja | 6 | (789) | (3.923)
Administrativni troškovi poslovanja | 7 | (26.134) | (12.611)
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine | 8 | (1.962) | (1.874)
(Gubitak) / Dobit prije oporezivanja |  | (3.393) | 9.510
Porez na dobit | 9 | 922 | (1.989)
Neto(gubitak) /dobit tekuće godine |  | (2.471) | 7.521
Ostala sveobuhvatna dobit |  |  |
Neto smanjenje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 15 | (166) | -
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu |  | 30 | -
Ostali sveobuhvatni gubitak koji se u budućnosti reklasificira u dobit ili gubitak |  | (136) | -
Neto poveć anje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 15 | 678 | 810
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | 9 | (96) | (119)
Ostala sveobuhvatna dobit koja se u budućnosti ne reklasificira u dobit ili gubitak |  | 582 | 691
Ostal a sveobuhvatn a dobit |  | 446 | 691
Ukupni sveobuhvatni (gubitak) / dobit nakon oporezivanja |  | (2.025) | 8.212
(Gubitak) / Zarada po dionici namijenjena dioničarima | 10 | (3,70) EUR | 11,25 EUR

Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 95 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2025. godine
Podravska banka d.d. 12
u tisućama eura

| Bilješka 31. | prosinca 2025. 31. | prosinca 2024.
--- | --- | --- | ---
IMOVINA |  |  |
Gotovina i računi kod banaka | 11 | 253.390 | 219.506
Plasmani kod drugih banaka | 12 | 17.411 | 21.546
Zajmovi klijentima | 13 | 303.154 | 316.303
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | 14 | - | 113
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 15 | 35.145 | 5.072
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 16 | 133.604 | 138.134
Nematerijalna imovina | 17 | 8.221 | 8.103
Nekretnine i oprema | 18 | 3.648 | 3.210
Imovina s pravom korištenja | 19 | 3.887 | 4.085
Ulaganja u nekretnine | 20 | 1.902 | 1.967
Odgođena porezna imovina | 9 | 1.426 | 600
Ostala imovina | 21 | 5.970 | 4.432
UKUPNO IMOVINA |  | 767.758 | 723.071
OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |  |  |
Obveze |  |  |
Obveze prema bankama | 22 | 15.977 | 9.385
Obveze prema klijentima | 23 | 639.980 | 561.232
Ostala pozajmljena sredstva | 24 | 10.884 | 46.306
Ostale obveze | 25 | 11.986 | 11.504
Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | 26 | 1.594 | 1.046
Izdani podređeni instrumenti | 27 | 15.431 | 16.340
UKUPNO OBVEZE |  | 695.852 | 645.813
Dionički kapital |  |  |
Dionički kapital | 28 | 36.781 | 36.781
Premija na izdane dionice |  | 400 | 400
Trezorske dionice |  | (157) | (157)
Rezerve | 29 | 35.847 | 31.219
Dobit tekuće godine |  | (2.471) | 7.521
Zadržana dobit |  | 1.506 | 1.494
Ukupno dionički kapital |  | 71.906 | 77.258
UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |  | 767.758 | 723.071

Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 95 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.
Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. godine
Podravska banka d.d. 13

u tisućama eura | Bilješka | 2025. | 2024.
--- | --- | --- | ---
(Gubitak)/dobit tekuće godine prije poreza | 9 | (3.393) | 9.510
Usklađena za: |  |  |
Amortizacija | 8 | 1.962 | 1.874
Neto prihod od prodaje dugotrajne materijalne imovine | 5 | (72) | -
Neto gubitak/(prihod) od prodaje preuzete imovine | 5 | 51 | (815)
Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja | 6 | 789 | 3.923
Prihod od dividendi | 5 | (161) | (184)
Neto nerealizirani gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | 5 | - | 871
(Gubitak)/dobit prije promjena imovine iz redovnog poslovanja |  | (824) | 15.179
Promjene imovine iz redovnog poslovanja |  |  |
Neto smanjenje/(povećanje) zajmova klijentima |  | 13.104 | (3.343)
Neto smanjenje plasmana bankama |  | 266 | 33
Neto povećanje ostale imovine |  | (2.452) | (3.155)
Neto smanjenje ostalih obveza |  | (793) | (1.534)
Povećanje obveza prema ostalim bankama |  | 6.592 | 1.980
Povećanje depozita klijenata |  | 78.748 | 36.686
Plaćeni porez na dobit |  | (2.434) | (1.621)
Neto novčani tok iz redovnog poslovanja |  | 92.207 | 44.225
Tok novca iz ulagateljskih aktivnosti |  |  |
Kupovina nekretnina i opreme | 18 | (989) | (698)
Kupovina nematerijalne imovine | 17 | (888) | (1.064)
Prodaja nekretnina i opreme |  | 171 | -
Neto smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |  | 113 | 516
Neto smanjenje / (povećanje) financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |  | (29.564) | 204
Primici od dividendi |  | 161 | 184
Smanjenje/(povećanje) ulaganja koja se drže do dospijeća |  | 4.536 | (605)
Neto smanjenje preuzete imovine |  | 641 | 5.005
Neto novčani tok iz ulagateljskih aktivnosti |  | (25.819) | 3.542
Tok novca iz financijskih aktivnosti |  |  |
Izdaci od posuđenih sredstava |  | (35.422) | (1.939)
Izdaci po izdanim obveznicama |  | (909) | -
Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti |  | (36.331) | (1.939)
Neto novčani primici |  | 30.057 | 45.828
Novac na početku razdoblja | 11 | 235.183 | 189.355
Novac na kraju razdoblja | 11 | 265.240 | 235.183

Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 95 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.
Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2025. godine
Podravska banka d.d. 14
u tisućama
eura
Dionički
kapital
Premija
na
izdane
dionice
Trezorske
dionice
Kapitaln
a dobit
Rezerve
Zadržana
dobit /
(gubitak)
Dobit/
(gubitak)
tekuće
godine
Ukupno
Stanje 31.
prosinca
2023. godine
36.781
400
(157)
(555)
30.176
1.345
4.051
72.041
Dobit tekuće
godine
-
-
-
-
-
-
7.521
7.521
Promjena
rezervi fer
vrijednosti
-
-
-
-
691
-
-
691
Prodaja
vlasničkih
instrumenata
po FVOSD
-
-
-
-
(149)
149
-
-
Raspored
dobiti 2023.
godine -
dividenda
-
-
-
-
-
-
(2.995)
(2.995)
Raspored
dobiti 2023.
godine
-
-
-
-
1.056
-
(1.056)
-
Stanje 31.
prosinca
2024. godine
36.781
400
(157)
(555)
31.774
1.494
7.521
77.258
Gubitak tekuće
godine
-
-
-
-
-
-
(2.471)
(2.471)
Promjena
rezervi fer
vrijednosti
-
-
-
-
446
-
-
446
Prodaja
vlasničkih
instrumenata
po FVOSD
-
-
-
-
(12)
12
-
-
Raspored
dobiti 2024.
godine -
dividenda
-
-
-
-
-
-
(3.327)
(3.327)
Raspored
dobiti 2024.
godine
-
-
-
-
4.194
-
(4.194)
-
Stanje 31.
prosinca
2025. godine
36.781
400
(157)
(555)
36.402
1.506
(2.471)
71.906
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 95 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 15
1. Opći podaci
Podravska banka d.d., Koprivnica ("Banka") je osnovana u Republici Hrvatskoj i registrirana kao
dioničko
društvo
pri Trgovačkom sudu u Bjelovaru, 12. srpnja 1995. godine.
Sjedište Banke je u Koprivnici, Opatička
3.
Osnova za pripremu
Osnove računovodstva
Godišnji financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI).
Poslovanje Banke podliježe Zakonu o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke
određuje Hrvatska narodna banka (“HNB”) koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u
Hrvatskoj.
Osnove mjerenja
Financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, imovinu i
obveze namijenjene trgovanju, ostalu financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka, financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te ulaganje u nekretnine, osim
onih za koje ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska
imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.
Financijski izvještaji informativnog su karaktera: nisu namijenjeni za potrebe određenih korisnika ili
razmatranje određenih transakcija. Prema tome, korisnici se prilikom donošenja odluke ne bi smjeli oslanjati
isključivo na financijske izvještaje.
Funkcijska i prezentacijska valuta
Stavke uključene u financijski izvještaj Banke iskazane su u eurima koji predstavljaju valutu primarnog
gospodarskog okruženja u kojem Banka posluje (funkcijska valuta).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 16
1. Opći podaci (nastavak)
Funkcijska i prezentacijska valuta (nastavak)
Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije drugačije navedeno).
Korištenje procjena i prosudbi
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtjeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i iskazane iznose imovine i obveza, te objavu
potencijalnih i preuzetih obveza na datum izvještavanja, kao i iznose prihoda, rashoda i ostale sveobuhvatne
dobiti tijekom izvještajnog razdoblja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procjena.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Učinci promjena računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena, ukoliko promjena utječe samo na to
razdoblje, ili u razdoblju promjene i budućim razdobljima ukoliko promjena utječe na tekuće i buduća
razdoblja.
Informacije o prosudbama rukovodstva, koje se odnose na primjenu MSFI-ja i koje imaju značajan utjecaj na
financijske izvještaje i informacije o procjenama sa znatnim rizikom mogućeg značajnog usklađenja u idućoj
godini, objavljene su u bilješci 2.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 17
2. Temeljne računovodstvene politike
Usvanja novih standarda, tumačenja i izmjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja
(„MSFI“)
Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U razdoblju koje počinje 1.siječnja 2025.godine na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je
objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija:
- Učinci promjena tečaja stranih valuta: nemogućnost konverzije (Izmjena MRS-a 21„Učinci promjena
tečaja stranih valuta“)
Usvajanje navedene izmjene postojećeg standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim
izvještajima Banke.
Sljedeći ilustrativni primjeri izdani su tijekom 2025.godine bez datuma stupanja na snagu:
- Ilustrativni primjeri o izvještavanju o neizvjesnostima u financijskim izvještajima
Dana 28. studenog 2025. godine, Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (OMRS)
izdao je Objave o neizvjesnostima u financijskim izvještajima – Ilustrativni primjeri, kojima je
izmijenjeno više MSFI računovodstvenih standarda kako bi se uključili ilu strativni primjeri koji
pokazuju kako tvrtke mogu primijeniti MSFI računovodstvene standarde prilikom izvještavanja o
učincima neizvjesnosti u svojim financijskim izvještajima. Ilustrativni primjeri prateći su materijali uz
MSFI računovodstvene standarde i nemaju datum stupanja na snagu. OMRS je izdao gotovo
konačnu verziju ilustrativnih primjera u srpnju 2025 godine.
Banka uzela je u obzir ove ilustrativne primjere prilikom pripreme odvojenih financijskih izvještaja i nisu bile
potrebne dodatne objave ili promjene u prezentaciji.
Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još
nisu na snazi
Sljedeće izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2026.:
- Izmjene i dopune Klasifikacije i mjerenja financijskih instrumenata (Izmjene i dopune MSFI-ja 9
„Financijski instrumenti“ i MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“))
- Ugovori koji se odnose na električnu energiju ovisnu o prirodi (Dodaci MSFI-ju 9 „Financijski
instrumenti“ i MSFI-ju 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“)
Banka trenutno procjenjuje učinak ovih novih izmjena računovodstvenih standarda
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 18
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI“) i
tumačenja (nastavak)
Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj
unija
MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za
Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih
standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu
navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS):
Sljedeći standardi su na snazi za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2027.:
- MSFI 18 Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima
- MSFI 19 Podružnice bez javne odgovornosti: objave.
Banka trenutno procjenjuje učinak ovih novih računovodstvenih standarda.
MSFI 18 Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima, koji je izdao IASB u travnju 2024., zamjenjuje
MRS 1 i rezultirat će velikim posljedičnim izmjenama računovodstvenih standarda MSFI, uključujući MRS 8
Osnove sastavljanja financijskih izvještaja (preimenovan iz Računovodstvene politike, Promjene u
računovodstvim procjenama i pogreške). Iako MSFI 18 neće imati nikakav učinak na priznavanje i mjerenje
stavki u odvojenim financijskim izvještajima, očekuje se da će imati značajan učinak na prezen taciju i
objavljivanje određenih stavki. Ove promjene uključuju kategorizaciju i međuzbrojeve u izvještaju o dobiti ili
gubitku, združivanje/raščlanjivanje i označavanje informacija te objavljivanje mjera učinka koje je definirala
uprava.
Banka ne očekuje da će imati pravo na primjenu MSFI-ja 19.
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika
Saž etak temeljnih ra čunovodstvenih politika Banke naveden je u nastavku.
Osnove računovodstva
Banka vodi svoje poslovne knjige u eurima sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(MSFI).
Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi
Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim
kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi
diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka
upotrebe.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 19
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi (nastavak)
Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim
troškovima odobrenja, priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od
kamata.
Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, umanjuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata
se nakon toga priznaju vanbilančno na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih
novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade.
Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.
Prihodi od naknada i provizija
Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada za odobravanje garancija i naknada za druge
usluge Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća
plaćanja.
Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se
vrlo vjerojatno realizirati, razgraničava se i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.
Prihod iz poslovanja
Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod e od
kupoprodaje stranih valuta, prihode od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja financijske imovine po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, prihode od kupoprodaje i promjene fer vrijednosti financijske
imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, neto prihode od svođenja stranih valuta na srednji tečaj,
dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.
Strana sredstva plaćanja
Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u eure po službenom tečaju
važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u eure po
srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz
preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 20
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Trošak zaposlenika
Pravo na godišnji odmor priznaje se u razdoblju njegova nastanka. Banka priznaje obvezu za akumulirane
naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja.
Troškovi članova nadzornog odbora uključuju se u troškove zaposlenika sukladno politici primitaka.
Doprinosi za zaposlenike
Prema domać em zakonodavstvu, Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i
zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na stalne zaposlenike, a prema njoj poslodavac je du ž an
plać ati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđ enom na temelju bruto plaće:

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Doprinos za mirovinsko osiguranje | 20% | 20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje | 16,5% | 16,5%

Banka također ima obvezu odbiti navedene doprinose od bruto plaće zaposlenika.
Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Banka u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih
mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi
fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Banka nema dodatni mirovinski plan te
stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Također, Banka nema obvezu
osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Porez na dobit
Trošak poreza na dobit sadrži tekući i odgođeni porez na dobit. Porez na dobit obračunava se na oporezivu
dobit po trenutačno važećoj stopi. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, s izuzetkom poreza
na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u ostaloj sveobuhvatnoj dobit ili kapitalu, tada se i porez
priznaje u ostalu sveobuhvatnu dobit, odnosno izravno u kapitalu. Banka plaća porez na dobit od 18% na
oporezivu dobit, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 21
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Tekući porez na dobit
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu koristeći
porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja
porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos obveze za porez ili predujmova predstavlja najbolju procjenu
očekivanog iznosa poreza koji se treba platiti ili primiti, koji reflektira neizvjesnosti vezane uz porez na dobit,
ukoliko postoje.
Odgođeni porez na dobit
Odgođeni porezi izračunavaju se korištenjem metode bilančnih obveza. Odgođeni porezi odražavaju neto
porezne učinke privremenih razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u svrhu financijskog
izvještavanja i iznosa korištenih za potrebe izračuna poreza na dobit. Odgođena porezna imovina i obveze
vrednuju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u
godinama u kojima se očekuje da će se te privremene razlike po vratiti ili namiriti.
Odgođena porezna imovina i obveze iskazuju se bez obzira kada se očekuje da će se privremene razlike
poništiti. Odgođena porezna imovina priznaje se u trenutku kad je vjerojatno da će biti ostvarena dostatna
oporeziva dobit na koju se može primijeniti odgođena porezna imovina. Na dan izvještavanja Banka ponovno
procjenjuje neiskazanu odgođenu poreznu imovinu i primjerenost knjigovodstvenog iznosa porezne imovine.
Novac i novčani ekvivalenti
U svrhu izrade izvještaja o nov č anim tijekovima, novac i nov č ani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva s
dospijeć em manjim od 90 dana, a uključuju novac i tekuće ra č une kod drugih banaka te plasmane kod drugih
banaka.
Financijski instrumenti
Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u izvještaju o financijskom položaju uključuju novac i
novčane ekvivalente, utrž ive vrijednosnice, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i
investicije. Ra čunovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajuć im
računovodstvenim politikama.
Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u izvještaju o financijskom položaju samo i jedino
onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 22
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Klasifikacija
Klasifikacija financijskog instrumenta određuje se namjerom upravljanja (poslovni model) financijskim
instrumentom, a s druge strane, obilježjima pripadajućih ugovornih novčanih tokova.
Ulaganja u financijske instrumente klasificiraju se u tri poslovna modela:
• Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca
Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate ugovornih tijekova novca
i mjeri se po amortizacijskom trošku uz uvjet da novčani tijekovi te imovina predstavljaju plaćanje isključivo
glavnice i kamate („SPPI test“).
• Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca i prodaje financijske imovine
Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate ugovornih tijekova novca
i prodaje imovine te se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, također uz uvjet prolaska SPPI
testa.
• Ostali poslovni modeli koji ne zadovoljavaju kriterije prvih dvaju modela
Ovaj model podrazumijeva financijsku imovinu koja se ne stječe s namjerom držanja u jednom od prethodna
dva poslovna modela i mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. FV RDG opcija i FV OSD opcija
su također dopuštene MSFI-jem 9 (ova druga se primjenjuje za vlasničke vrijednosnice).
Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog
sredstva i obilježjima pripadajućih novčanih tokova.
Financijska imovina razvrstava se u portfelj „financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ra č un
dobiti i gubitka", „financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit“ i
„financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku“. Financijske obveze se razvrstavaju kao
„financijske obveze po amortiziranom trošku“. Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu
mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvještajima, kao š to je dalje u tekstu
objašnjeno.
Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u izvještaju o financijskom položaju na
dan namirenja. Datum namire je datum kada je financijska imovina isporučena ili prenesena od strane Banke.
Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju
sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u izvještaju o
financijskom položaju počevši od datuma trgovanja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 23
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Klasifikacija (nastavak)
Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti
uvećano, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak, za transakcijske troškove
koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.
Prestanak priznavanja financijske imovine zbog značajnih promjena ugovornih uvjeta
Banka prestaje priznavati financijsku imovinu, npr. kredite komitentima, kad su ugovorni uvjeti značajno
izmijenjeni toliko da se radi o novom kreditu. Razlika se priznaje kao dobit ili gubitak od prestanka
priznavanja, u mjeri u kojoj prethodno nije bilo priznato umanjenje vrijednosti. Iznova priznati krediti
klasificirani su u rizičnu skupinu A1 za potrebe mjerenja očekivanih kreditnih gubitaka, osim ako novi kredit
nije klasificiran u „POCI“ kategoriju. Prilikom procjene da li prestati priznavati kredit, osim kvantitativnih
čimbenika Banka razmatra i sljedeće: da li se promijenila valuta kredita, uvođenje ugovornih odredbi
vlasničkog ulaganja, promjena protustrane te da li je izmjena takva da instrument više ne zadovoljava SPPI
kriterije.
Izmjene financijske imovine koje ne rezultiraju značajno drugačijim novčanim tijekovima
Nema prestanka priznavanja ako izmjene ne rezultiraju značajno drugačijim novčanim tijekovima. Banka
priznaje dobit ili gubitak od izmjene ugovornih uvjeta u ovisnosti o izmijenjenim novčanim tijekovima
diskontiranim originalnom efektivnom kamatnom stopom, u mjeri u kojoj umanjenje vrijednosti prethodno nije
bilo priznato.
Prestanak priznavanja financijske imovine iz razloga koji nisu značajne promjene ugovornih uvjeta
Financijska imovina (ili jedan njen dio, ili grupa financijske imovine) se prestaje priznavati kad isteknu prava
na primitak novčanih tijekova od imovine ili kad su novčani tijekovi preneseni te pritom
(i) Banka prenese gotovo sve rizike i koristi od vlasništva, ili
(ii) Banka nije ni prenijela niti zadržala gotovo sve rizike i koristi od vlasništva ili nije zadržala
kontrolu.
Banka smatra da je prijenos kontrole nastupio samo kad primatelj imovine ima praktičnu mogućnost prodati
imovinu u njenoj cijelosti nepovezanoj trećoj strani te kad to može izvršiti jednostrano bez nametanja dodatnih
ograničenja na transfer. Kad Banka nije ni prenijela ni zadržala gotovo sve rizike i koristi te kad je zadržala
kontrolu nad imovinom, nastavlja priznavati imovinu u mjeri u kojoj je nastavljeno sudjelovanje Banke u
imovini.
Kolaterali (npr. dionice i obveznice) koje je Banka dala u uobičajenim repo ugovorima i u transakcijama
pozajmica temeljenim na vrijednosnicama ne prestaju se priznavati. Po osnovi unaprijed utvrđene cijene
reotkupa Banka zadržava gotovo sve rizike i koristi, stoga uvjeti za prestanak priznavanja nisu zadovoljeni.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 24
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Prijeboj financijskih instrumenata
Financijska imovina i obveze prebijaju se, te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu,
samo u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire
na neto principu ili se realizacija imovine i podmirenje obveza odvija istovremeno. Prihodi i rashodi se
iskazuju u neto iznosu samo ako je to dopušteno računovodstvenim standardima, ili za dobitke i gubitke
nastale iz skupa sličnih transakcija, kao što su aktivnosti trgovanja Banke.
Otpisi
Financijska imovina se otpisuje djelomično ili u cijelosti, samo kad a je Banka prestala ishoditi naplatu. Ako
je iznos kojeg je potrebno otpisati veći od kumuliranog iznosa rezervacije za umanjenje vrijednosti, prvo se
za razliku uvećava rezervacija, a potom se otpis provodi umanjenjem bruto potraživanja na teret rezervacije.
Sve naknadne naplate priznaju se kao prihod u izvještaju o dobiti ili gubitku.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je imovina koja ne ispunjava
uvjet da pripadajući novčani tokovi čine samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice,
odnosno to je imovina koja ne zadovoljava kriterije ostalih dviju kategorija financijske imovine.
Financijsku imovinu koja je uključena u ovaj portfelj čine financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja, a
kupljeni su radi stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu
postoji obrazac ostvarenja kratkoročne dobiti.
Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po fer vrijednosti koja se
temelji na kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Financijska imovina mjeri se po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su ispunjena oba uvjeta:
• financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih
novčanih tokova i prodajom financijske imovine te
• na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su
samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Unutar ovog portfelja razlikujemo ulaganja u dužničke vrijednosne papire i ulaganja u vlasničke vrijednosne
papire.
Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
za ulaganja u dužničke vrijednosne papire imovina se evidentira po njenoj fer vrijednosti uvećanoj za
transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske imovine.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 25
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
Naknadno mjerenje provodi se po fer vrijednosti, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti.
U računu dobiti i gubitka priznaju se kamate i dividende, a umanjenje vrijednosti i tečajne razlike priznaju se
u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
U slučaju prestanka priznavanja financijskog instrumenta iznosi priznati kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ne
priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba uvjeta:
• financijska se imovina drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi
prikupljanja ugovornih novčanih tokova i
• na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su
samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku imovina se evidentira po
njenoj fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske
imovine.
Naknadno mjerenje provodi se po amortiziranom trošku, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u računu
dobiti i gubitka. U računu dobiti i gubitka također se priznaju i kamate, umanjenje vrijednosti te tečajne razlike.
U ovaj portfelj Banka klasificira prvenstveno zajmove i predujmove odobrene klijentima i ostala potraživanja.
Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom
metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi prema trećim
stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade
klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno
sa svim povezanim izrav nim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih
usklađuje i prihod od kamata.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
U području umanjenja vrijednosti, Banka je utvrdila metodologiju za izračunavanje očekivanih kreditnih
gubitaka (skraćeno ECL) i modeliranja rizičnih parametara, koji obuhvaćaju sve parametre potrebne za
projiciranje očekivanja o budućim čimbenicima.
Metodologijom umanjenja vrijednosti Banka definira povećanje kreditnog rizika temeljem promjene u
kreditnoj sposobnosti, urednosti u podmirivanju obveza dužnika te kvaliteti instrumenata osiguranja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 26
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku, uključujući i izvanbilančne izloženosti iz preuzetih
obveza za kreditiranje i ugovora o financijskim garancijama, kao i financijsku imovinu koja se mjeri po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, osim vlasničkih instrumenata, što zajedno predstavlja
potraživanja za koje se primjenjuju uvjeti za umanjenje vrijednosti, Banka u svrhu procjene visine ispravaka
vrijednosti i rezerviranja za očekivane kreditne gubitke na temelju procjene razine očekivanih kreditnih
gubitaka, na izvještajne datume razvrstava u sljedeće kategorije:
U rizičnu skupinu A1 – sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan
porast kreditnog rizika (od trenutka početnog priznavanja). Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za
očekivane kreditne gubitke, određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju
dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja
obveza u sljedećih 12 mjeseci.
U rizičnu skupinu A2 (povećana razina kreditnog rizika) – sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti
kod kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji
objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke,
određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.
U rizične skupine B i C (utvrđeno umanjenje vrijednosti) - sukladno internim aktima raspoređuju se izloženosti
u statusu neispunjavanja obveza tj. izloženosti kod kojih su utvrđeni objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti.
Banka restrukturirane izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obv eza kao i
izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija.
Razina umanjenja vrijednosti po pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B i C utvrđuje se
kao pozitivna razlika između bruto knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti
procijenjenih dužnikovih budućih novčanih toko va, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope,
uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima.
Za izloženosti skupine B i C (Stupanj 3) kod portfelja malih kredita očekivani kreditni gubici utvrđuju se prema
danima kašnjenja, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima.
Banka utvrđuje potrebno umanjenje vrijednosti temeljeno na izračunu očekivanih kreditnih gubitaka pri čemu
odabrani pristup i vremenski horizont u budućnosti na koji se izračunati kreditni gubici odnose ovise o statusu
i tipu izloženosti. Kalkulacija očekivanih kreditnih gubitaka temelji se na izračunu rizičnih parametara. Isti su
modelirani temeljem povijesnih podataka te uzimajući u obzir buduće događaje na temelju makroekonomskih
scenarija.
Očekivani kreditni gubici izračunavaju se kao umnožak PD-a (vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja
obveza), gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD-a) i izloženosti u trenutku nastupa
događaja gubitka (EAD).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 27
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Za potrebe procjene vrijednosti PD parametra Banka je sve segmente kreditnih klijenata rasporedila u rejting
klase te je svakoj rejting klasi koja se smatra PD-homogenom skupinom, na odgovarajući način dodjelila
jednogodišnj u vrijednost PD-a kao i pripadnu višegodišnju ročnu struktur u PD-jeva koja je prilagođena
očekivanim vrijednostima relevantnih makroekonomskih faktora.
Gubitak po nastanku defaulta (LGD) predstavlja internu procjenu razine gubitka vezanog uz kreditnu
izloženost u slučaju nastupa statusa neispunjavanja obveza. Banka je procijenila vrijednost LGD parametra
putem tzv. „work-out“ metode procjene koja se temeljila na analizi povijesnih slučajeva post-defaultne
naplate. Dobivene vrijednosti LGD-a su grupirane po homogenim skupinama i osiguranim i neosiguranim
plasmanima, te se za svaku od njih primjenjuje reprezentativna vrijednost LGD parametra.
Izloženosti u trenutku nastupa događaja gubitka (EAD – Exposure at Default) predstavlja ukupan iznos
izloženosti za koji je potrebno kreirati umanjenje vrijednosti.
Banka pri procjeni rezerviranja za izvanbilančne stavke primjenjuje konverzijski faktor 1.
U procjenjivanju novčanih tokova, rukovodstvo donosi prosudbe o financijskoj situaciji dužnika i neto utrživoj
vrijednosti bilo kojeg temeljnog kolaterala.
Mjerenje fer vrijednosti
Fer vrijednost je cijena koja bi bila ostvarena na datum mjerenja prodajom stavke imovine ili koja bi bila
plaćena za prijenos obveze u redovnoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu kojem Banka
ima pristup na taj datum.
Kada je to moguće, Banka mjeri fer vrijednost instrumenta koristeći kotiranu cijenu na glavnom tržištu kojem
Banka ima pristup (mark-to-market). Smatra se da financijski instrument kotira na aktivnom tržištu ako su
kotirane cijene lako i redovito dostupne na cjenovnom servisu, od posrednika, brokera ili agencija koje
određuju cijene ili od regulatorne agencije, te da takve cijene predstavljaju stvarne i redovne tržišne
transakcije po uobičajenim tržišnim uvjetima.
Ako tržište za financijski instrument nije aktivno, u slučaju neuvrštenih vrijednosnica, odnosno ako, iz bilo
kojeg razloga, fer vrijednost nije moguće pouzdano mjeriti na temelju tržišnih cijena, Banka utvrđuje fer
vrijednost primjenom neke od tehnika vrednovanja (osim za određene vlasničke i dužničke vrijednosne
papire koji nisu izlistani na burzi) koje u najvećoj mogućoj mjeri koriste relevantne i prepoznatljive parametre,
a u najmanjoj mjeri parametre koji su tržišno neprepoznatljivi.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 28
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Mjerenje fer vrijednosti (nastavak)
Odabrane tehnike procjene uključuju sve čimbenike koje bi tržišni sudionici koristili za vrednovanje
transakcije. Tehnike procjene uključuju: metodu usporedivih kompanija, metodu knjigovodstvene vrijednosti
te metodu diskontiranih novčanih tokova pri čemu su m etoda usporedivih kompanija i metoda
knjigovodstvene vrijednosti primarne metode vrednovanja.
Pretpostavke i ulazni podaci koji se koriste u tehnikama vrednovanja uključuju bezrizične i referentne
kamatne stope, kreditne marže, cijene obveznica i dionica, devizne tečajeve, cijene dioničkih indeksa, te
volatilnosti i korelacije.
Modeli vrednovanja se pregledavaju tijekom njihovog razvoja i povremeno kako bi se osigurala dosljednost
u održavanju ciljeva vrednovanja. Korištenje tržišnih parametara omogućuje ograničenja diskrecijske prirode
procjena te osigurava da se fer vrijednost može potvrditi.
Dužničke vrijednosnice za koje ne postoji aktivno tržište vrednuju se po amortiziranom trošku metodom
efektivne kamatne stope.
Fer vrijednost depozita po viđenju nije manja od iznosa koji se treba isplatiti po viđenju, diskontiran od prvog
datuma kada se može tražiti isplata.
Hijerarhija fer vrijednosti
Mjerenja fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. razinu ulaznih
podataka prema njihovom stupnju dostupnosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje
su kako slijedi:
• ulazni podaci 1. razine su (neprilagođene) kotirane cijene na aktivnim tržištima za istovrsnu
imovinu ili obveze koje su subjektu dostupne na datum mjerenja,
• ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji ne uključuju kotirane cijene koje su uključene
u razinu 1. i dostupne za predmetnu imovinu ili obvezu, bilo neposredno, bilo posredno i
• ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini ili obvezi koji nisu dostupni.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 29
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja
Banka povremeno preuzima imovinu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u ovršnom postupku. Preuzeta
imovina klasificira se u izvještaju o financijskom položaju kao ostala imovina namijenjena prodaji. Banka
stječe pravo vlasništva nad imovinom temeljem Rješenja o dosudi. Imovina se u poslovnim knjigama Banke
knjiži po trošku stjecanja, odnosno neto nadoknadivoj vrijednosti ovisno o tome što je manje. Godišnje se
ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika
između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa u razdoblju u kojem je utvrđeno
kroz račun dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje. Fer
vrijednost imovine utvrđuje se temeljem neovisne procjene tržišne vrijednosti nekretnine od strane
ovlaštenog procjenitelja ili temeljem sklopljenog predugovora o prodaji nekretnine.
Banka ne provodi amortizaciju dugotrajne materijalne imovine klasificirane kao imovina namijenjena prodaji.
Gubitak od umanjenja koji nastaje prilikom naknadnog mjerenja dugotrajne imovine Banka priznaje u računu
dobiti i gubitka. Naknadni dobici od povećanja fer vrijednosti prethodno umanjene imovine priznaju se u
računu dobiti i gubitka u trenutku prodaje. Banka prestaje priznavati imovinu namijenjenu prodaji u slučaju
da takvu imovinu proda. Dobitak ili gubitak od prodaje imovine namijenjene prodaji priz naje se u računu dobiti
i gubitka.
Ulaganja u nekretnine
Ulaganja u nekretnine, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili povećanja
tržišne vrijednosti imovine, uključujući imovinu u izgradnji za te namjene. Ulaganja u nekretnine mjere se kod
prvog knjiženja po trošku koji uključuje troškove transakcije. Nakon prvog knjiženja, investicijske nekretnine
se vrednuju po fer vrijednosti. Dobici i gubici uslijed promjena fer vrijednosti investicijskih nekretnina se
uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. Svaki udjel Banke u nekretnini koji Banka izdaje u
sklopu poslovnog najma radi ostvarivanja prihoda od zakupnina ili povećanja vrijednosti obračunava se kao
ulaganje u nekretninu (investicijska nekretnina) i mjeri primjenom modela fer vrijednosti. Dobici i gubici
proizašli iz promjena fer vrijednosti investicijske nekretnine se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem
su nastali.
Investicijska nekretnina se prestaje priznavati, tj. isknjižuje se prodajom ili trajnim povlačenjem iz uporabe,
kao i kad se od njenog otuđenja ne očekuju buduće ekonomske koristi. Svaka dobit, odnosno svaki gubitak
nastao isknjiženjem nekretnine, a utvrđuje se kao razlika između neto priljeva ostvarenih prodajom i neto
knjigovodstvene vrijednosti predmetne nekretnine, uključuje se u dobit i gubitak razdoblja u kojem se
nekretnina prestala priznavati.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 30
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Imovina namijenjena prodaji
Imovina i skupine za prodaju tj. otuđenje razvrstavaju se u imovinu namijenjenu prodaji ako će se njihov
knjigovodstveni iznos povratiti prvenstveno prodajom, a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra
ispunjenim samo kad je predmetna imovina, odnosno skupina namijenjena prodaji trenutno dostupna za
prodaju u postojećem stanju isključivo pod uvjetima koji su uobičajeni za prodaju ove vrste imovine, odnosno
skupine za prodaju i ako je prodaja vrlo vjerojatna. Uprava Banke mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji,
za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma
klasifikacije u tu skupinu.
Poslovi ponovne kupnje i prodaje
Vrijednosnice prodane u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadrž ane su u financijskim
izvještajima, a obveza prema ugovornoj strani uključ ena je u obveze prema klijentima. Vrijednosnice kupljene
uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika
između prodajne i otkupne cijene knjiž ena je kao kamata te obrač unata ravnomjerno kroz razdoblje do
dospijeća.
Nekretnine i oprema
Nekretnine i oprema iskazani su prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajno
umanjenje vrijednosti. Kad je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana
amortizacija eliminiraju se iz računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog
isknjižavanja uključuju se u račun dobiti i gubitka. Početni trošak nabave nekretnina i opreme obuhvaća
njihovu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative poreze te sve izravne troško ve potrebne
za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je namijenjena. Troškovi nastali nakon što je
započela upotreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi popravaka i održavanja, terete račun dobiti i
gubitka u razdoblju u kojem su nasta li. Imovinu u pripremi čini dio nekretnina i opreme u pripremi i iskazuje
se prema trošku nabave. To obuhvaća trošak izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne
amortizira sve dok nije završena i prenesena u upotrebu te dok se ne svrsta u odgovarajuću grupu nekretnina
i opreme. Amortizacija nekretnina i opreme obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem vijeka
njihove upotrebe. Vijek upotrebe imovine prikazan je kako slijedi:
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 31
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Nekretnine i oprema (nastavak)

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Zgrade | 40 | 40
Namještaj | 5 | 5
Računala | 4 | 4
Motorna vozila | 5 | 5
Oprema i ostala imovina | 2 - 10 | 2 - 10

Zemljište se ne amortizira. Ostatak vrijednosti imovine, vijek upotrebe i metode amortizacije preispituju se
barem na kraju svakog razdoblja izvješ tavanja i po potrebi mijenjaju. Knjigovodstveni iznosi nekretnina i
opreme preispituju se kad događaji ili promijenjene okolnosti upućuju da knjigovodstveni iznosi nisu
nadoknadivi.
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nematerijalna imovina se priznaje ako je
vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini biti u korist Banke i ako se
pouzdano može procijeniti trošak te imovine. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna imovina se vrednuje
po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje vrijednosti. Amortizacija
nematerijalne imovine obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem procjene očekivanog vijek a
upotrebe. Razdoblje i metoda amortizacije ocjenjuju se u svakom razdoblju izvješ tavanja.
Nematerijalna imovina amortizira se kroz razdoblje od 5 do 15 godina (software). Barem jednom, po
završetku svake godine potrebno je izvršiti kontrolu razdoblja amortizacije i metoda amortizacije. Promjene
u očekivanom korisnom vijeku trajanja ili očekivanom predlošku potrošnje budućih ekonomskih koristi
imovine ogledaju s e u promjeni razdoblja amortizacije ili promjeni metode amortizacije te se obrađuju kao
promjene knjigovodstvenih procjena.
Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina se procjenjuju radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u
slučajevima kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći
nadoknaditi. U slučajevima gdje knjigovodstvena vrijednost premašuje nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak
u računu dobiti i gubitka po stavkama nekretnina i opreme i nematerijalne imovine koja je proknjižena po
trošku stjecanja. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je iznos neto prodajne cijene imovine i li
njegova upotrebna vrijednost.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 32
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (na
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Imovina s pravom korištenja
Prilikom sklapanja ugovora, Banka procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu, odnosno sadrži li pojedini ugovor
elemente najma. Imovinu s pravom korištenja čini imovina u najmu, za koju je prema ugovoru o najmu
ustupljeno pravo direktnog korištenja i kontrole nad njenom upotrebom tijekom određenog vremenskog
razdoblja u zamjenu za naknadu.
Izuzeće su kratkoročni ugovori o najmu kod kojih je razdoblje najma kraće od 12 mjeseci ili se radi o najmu
imovine male vrijednosti (do 5.000 USD, npr. najam laptopa, printera, telefonskih uređaja, brojača novca,
manjeg uredskog namještaja i sl.). Sva plaćanja povezana s takvim najmovima u poslovnim knjigama
najmoprimca priznaju se kao rashod tijekom trajanja najma.
U poslovnim knjigama imovina s pravom korištenja evidentira se kao imovina u najmu ovisno o predmetu
najma (npr. građevinski objekti, oprema, automobili i sl.).
Imovina s pravom korištenja početno se mjeri po trošku koji uključuje:
- iznos početne obveze s osnove najma,
- sva plaćanja s osnove najma koja su izvršena na ili prije prvog dana trajanja najma, umanjena za
eventualno primljena plaćanja u vezi s najmom,
- sve početne direktne troškove koji su nastali kod najmoprimca (npr. naknade posrednicima, pravni,
administrativni troškovi obrade ugovora i sl.).
Nakon početnog iskazivanja imovina s pravom korištenja naknadno se mjeri primjenom modela troška,
odnosno amortizira se do isteka razdoblja najma ili do kraja njenog korisnog vijeka upotrebe, ovisno o tome
koji od ta dva datuma je ranije, i umanjuje za akumuliranu amortizaciju.
Obveze po osnovi najma imovine
Obveze po osnovi najma imovine početno se mjere po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u vezi s najmom
koja nisu izvršena na prvi dan trajanja najma, uvećano za fiksna plaćanja u vezi s najmom. U mjesečni iznos
rate koja se diskontira ne uključuje se iznos PDV-a.
Plaćanja je potrebno diskontirati po kamatnoj stopi sadržanoj u najmu. U slučaju da kamatna stopa nije
sadržana u ugovoru o najmu, i nije je lako utvrditi, diskontiranje treba provesti po inkrementalnoj kamatnoj
stopi zaduživanja.
Inkrementalna stopa zaduživanja najmoprimca odnosi se na stopu koju bi najmoprimac morao platiti da u
sličnom roku i uz slične garancije posudi sredstva koja su mu potrebna za nabavu imovine slične vrijednosti
kao imovine s pravom korištenja u sličnom ekonomskom okruženju.
Obveza po osnovi najma naknadno se mjeri na način da se:
- povećava knjigovodstvena vrijednost obveze za iznos kamate na obvezu po osnovi najma,
- umanji knjigovodstvena vrijednost obveze za izvršena plaćanja s osnove najma (bez PDV-a),
- ponovno mjeri i usklađuje knjigovodstvena vrijednost kako bi odrazila eventualne ponovne procjene,
modifikacije najma ili revidiranje fiksnih plaćanja po osnovi najma.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 33
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Obveze po osnovi najma imovine (nastavak)
Banka imovinu s pravom korištenja u izvještaju o financijskom položaju prikazuje na poziciji Imovina s pravom
korištenja (Bilješka 19), a obveze po osnovi najma unutar pozicije Ostale obveze (Bilješka 2 6 - Obveze za
korištenje imovine).
Goodwill
Godišnje se ispituje na umanjenja vrijednosti zbog eventualnih gubitaka. Testiranje na umanjenje se provodi
upotrebom metode troška kapitala - CAPM modelom koji obuhvaća opće i specifične rizike. Radi testiranja
na umanjenje, goodwill se raspoređuje na svaku organizacijsku jedinicu nastalu pripojenjem, a koja generira
prihode (od koje se očekuju koristi u budućem razdoblju). Organizacijske jedinice koj e generiraju prihode, a
na koje je raspoređen goodwill testiraju se na umanjenja vrijednosti najmanje jednom godišnje ili češće ako
postoje naznake o mogućem gubitku njene vrijednosti.
U slučajevima kada je nadoknadivi iznos niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao
umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu
i zatim razmjerno na ostale organizacijske jedinice imovine koje stvaraju novac. Svaki gubitak uslijed
svođenja na fer vrijednost iskazuju se kroz dobit ili gubitak. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla
se ne poništava u idućim razdobljima. Prilikom otuđenja jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos
goodwilla ulazi u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje.
Rezervacija za potencijalne obveze
Rezervacije se iskazuju kad Banka ima trenutač nu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je rezultat prošlih
događaja, kada je vjerojatnost da će odljev sredstava vezanih uz ekonomske koristi biti potreban kako bi se
podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze.
Poslovi koji se vode u ime i za račun drugih
Banka upravlja znatnim iznosima imovine treć ih osoba i za tu uslugu naplaćuje naknadu. Ova sredstva nisu
iskazana u izvještaju o financijskom položaju Banke (vidi bilješku 29).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 34
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe
Prosudbe
Banka procjenjuje i prosuđuje o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve
računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se pregledavaju i temelje se na povijesnom iskustvu i
ostalim čimbenicima poput očekivanog tijeka budućih događaja koji se mogu razumno pretpostaviti u
postojećim okolnostima, ali unatoč tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti. U postupku primjene
računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju
procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima.
Procjena neizvjesnosti
Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum
izvještavanja koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i
obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja
Banka najmanje tromjesečno procjenjuje zajmove i potraživanja (bilješka 1 3) kako bi ocijenila postoji li
objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Banka je svojim internim aktima propisala indikatore za utvrđivanje
povećanog kreditnog rizika dužnika koji se koriste za prijelaz izloženosti iz rizične podskupine A1 u rizičnu
podskupinu A2.
Banka je također internim aktima propisala kriterije za utvrđivanje statusa neispunjavanja obaveza.
Prilikom određivanja da li je potrebno iskazati gubitak od umanjenja vrijednosti, Banka procjenjuje postoje li
objektivni dokazi koji upućuju na postojanje smanjenja procijenjenog budućeg novčanog tijeka određenog
prije samog utvrđivanja smanjenja kod poje dinog kredita u tom portfelju. Metodologija i pretpostavke
korištene u procjeni iznosa i vremenskog trenutka budućih novčanih tijekova redovno se pregledavaju kako
bi se smanjile razlike između procijenjenih i stvarnih gubitaka.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 35
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak)
Rezerviranja za sudske sporove
Rezerviranja (bilješka 26) se priznaju kada Banka ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedica
događaja iz prošlosti, kad je vjerojatan odljev resursa s ekonomskim koristima kako bi obveza bila podmirena
i kad je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti. Uprava održava rezerviranja na razini koju smatra
dostatnom za pokriće procijenjenih gubitaka, a dostatnost utvrđuje na temelju pregleda pojedinačnih stavki
potraživanja, postojećih pravnih okolnosti i drugih relevantnih čimbenika.
Rezerviranja za zaposlenike
Rezerviranja za zaposlenike temelje se na Politici primitaka radnika Banke i pripadajućem pravilniku koji
zajedno definiraju osnovna načela i pravila vezano na primitke radnika. Navedeni akti propisuju opće zahtjeve
vezano na primitke primjenjive na sve ra dnike te posebne (specifične) zahtjeve koji se primjenjuju na
određene identificirane radnike, kao i komponente, vrste i omjere fiksnih i varijabilnih primitaka. U varijabilne
primitke spadaju bonusi, individualne nagrade, stimulativni dio nagrada za kolek tivni rezultat i ostale slične
isplate koje se mogu isplaćivati u novcu ili financijskim instrumentima. Ove obveze prema zaposlenicima se
priznaju u razdoblju u kojem su pružene odgovarajuće usluge i u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen.
Porez na dobit
Banka je obveznik poreza na dobit u Republici Hrvatskoj. Banka priznaje obveze za očekivana moguća
porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama hoće li nastati dodatna porezna
obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog,
nastale razlike utjecat će na rezervacije za porez na dobit i odgođeni porez u razdoblju u kojem je nastala
navedena odredba. Obračuni koji potkrjepljuju poreznu prijavu, mogu biti predmet pregleda i odobrenja
lokalnih poreznih vlasti.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 36
3. Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Prihodi od kamata |  |
Poduzeća | 6.923 | 8.531
Građani | 8.596 | 8.475
Vrijednosnice | 3.666 | 3.310
Banke | 4.842 | 6.221
Javni sektor i ostali sektori | 784 | 947
| 24.811 | 27.484
Troškovi kamata |  |
Poduzeća | (1.977) | (1.910)
Građani | (2.656) | (2.151)
Banke | (539) | (750)
Javni sektor i ostali sektori | (111) | (181)
| (5.283) | (4.992)
Neto prihod od kamata | 19.528 | 22.492

Prihodi od kamata obuhvaćaju razgraničene naknade po plasmanima u ukupnom iznosu 733 tisuće eura (u
2024. godini: 678 tisuća eura), koji se priznaju sukladno metodi efektivne kamatne stope.
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Kamatni prihodi od: |  |
Djelomično nadoknadivih zajmova | 50 | 52
Potpuno nenadoknadivih zajmova | 148 | 164
| 198 | 216

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 37
4. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Prihodi od naknada i provizija |  |
Naknade i provizije na usluge platnog prometa | 2.714 | 2.652
Naknade i provizije na kartične usluge | 3.148 | 3.123
Naknade i provizije iz kreditnog poslovanja | 822 | 632
Naknade i provizije od trgovanja vrijednosnim papirima | 262 | 218
Ostali prihodi od naknada i provizija | 691 | 693
| 7.637 | 7.318
Rashodi od naknada i provizija |  |
Naknade za poslovanje s gotovinom | (522) | (539)
Naknade za usluge platnog prometa | (367) | (349)
Naknade za međubankovne usluge | (55) | (40)
Naknade za kartične usluge | (1.036) | (1.136)
Ostali rashodi od naknada i provizija | (700) | (615)
| (2.680) | (2.679)
Neto prihod od naknada i provizija | 4.957 | 4.639

Ostali prihodi od naknada najvećim se dijelom odnose na naknade naplaćene na šalterima banke po
izvršenim uplatama u iznosu 408 tisuća eura (u 2024. godini: 410 tisuća eura).
5. Ostali neto prihodi iz poslovanja
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Neto realizirana dobit/(gubitak) od prodaje vrijednosnica iz portfelja |  |
financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 36 | -
Prihodi od kupoprodaje stranih valuta | 160 | 91
Prihodi od najamnina | 166 | 175
Rashodi od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (87) | (955)
Neto prihod od prodaje nekretnina i opreme | 72 | -
Prihodi od dividende | 161 | 184
Povrat sudskih pristojbi | 87 | 41
Neto (gubitak) / dobit od prodaje preuzete imovine | (51) | 815
Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama | 23 | 29
Svođenje stranih valuta na srednji tečaj | 31 | 35
Ostali prihodi | 409 | 372
| 1.007 | 787

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 38
6. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Rezerviranja po zajmovima i predujmovima klijentima i |  |
bankama (bilješka 11, 12, 13) | (58) | (4.223)
Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnica u portfelju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (Bilješka 15) | (33) | -
Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnica u portfelju koji se drži do dospijeća (Bilješka 1 6) | 5 | 3
Umanjenje ostale imovine (bilješka 21) | (90) | (81)
Umanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine (bilješka 20) | (65) | (8)
Ukidanje/(umanjenje) po garancijama i potencijalnim obvezama (bilješka 26) | (414) | 386
Rezerviranja za sudske sporove (bilješka 26) | (134) | -
| (789) | (3.923)

7. Administrativni troškovi poslovanja
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Troškovi zaposlenika | 8.798 | 8.064
Materijalni troškovi i usluge | 4.037 | 3.409
Najamnine i održavanje softvera | 854 | 811
Troškovi premija za osiguranje štednih uloga | 249 | -
Porezi i doprinosi iz prihoda | 201 | 187
Troškovi naknade štete po sudskoj presudi | 11.774 | -
Ostali troškovi | 221 | 140
| 26.134 | 12.611

Ostali troškovi uključuju troškove propagande, sponzorstva, donacija te ostale troškove.
Troškovi naknade štete po sudskoj presudi odnose se na jednokratno evidentirane izvanredne troškove
temeljem presude Vrhovnog suda RH, a obuhvaćaju troškove naknade štete tužitelju i troškove parničnog
postupka. Dana 22. prosinca 2025. banka je zaprimila presudu Vrhovnog suda Republike Hrvatske, poslovni
broj Rev-913/2023 od 14. svibnja 2025., donesenu u parničnom postupku pokrenutom od strane tužitelja
Dalekovod protiv Podravske banke d.d. kao tuženika.
Navedenom presudom preinačena je presuda Visokog trgovačkog suda Republike Hrvatske, poslovni broj
Pž-4194/2021-3 od 14. veljače 2022., na način da je odbijena žalba Banke te je potvrđena presuda
Trgovačkog suda u Zagrebu, poslovni broj P-770/2016 od 12. srpnja 2021. Predmetnom presudom ovrha
Banke kao vjerovnika koja se protiv Tužitelja kao ovršenika vodila radi naplate nenaplaćenog potraživanja
proglašava se nedopuštenom i nalaže se Banci platiti Tužitelju iznos od 53.992.998,82 HRK (7.166.102,44
EUR) s pripadajućim zateznim kamatama i sudskim troškovima.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 39
7. Administrativni troškovi poslovanja (nastavak)
Troškovi zaposlenika
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Neto plaće | 4.264 | 4.055
Troškovi mirovinskog osiguranja | 1.115 | 1.028
Troškovi zdravstvenog osiguranja | 994 | 935
Porez i prirez | 682 | 643
Rezerviranja za zaposlenike | 337 | (12)
Troškovi članova nadzornog odbora | 789 | 713
Ostali troškovi zaposlenika | 617 | 702
| 8.798 | 8.064

Na dan 31. prosinca 2025. godine u Banci je zaposleno 212 zaposlenika (2024.: 223 zaposlenika).
8. Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 17) | 770 | 710
Amortizacija nekretnina i opreme (bilješka 18) | 453 | 434
Amortizacija imovine s pravom korištenja (bilješka 19) | 739 | 730
1.962 | 1.874

9. Porez na dobit
Porez na dobit obračunava se po stopi od 18% na oporezivu dobit (u 2024. godini: 18%).
Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje
da su porezne obveze primjereno rezervirane u priloženim financijskim izvještajima.
Porezni trošak sadrži:

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Tekući porezni trošak | - | 1.882
(Prihod)/trošak odgođenog poreza | (922) | 139
Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na kapitalu |  | (32)
Porezni (prihod)/trošak | (922) | 1.989

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 40
9. Porez na dobit (nastavak)
Usklađivanje ra čunovodstvenog i poreznog dobitka je:
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
(Gubitak)/dobit prije oporezivanja | (3.393) | 9.510
Zakonska porezna stopa | 18% | 18%
Očekivani porez | - | 1.712
Privremene razlike |  |
Nerealizirani gubitak od financijske imovine | 113 | 953
Razgraničene naknade za odobravanje kredita | (102) | (29)
Rezerviranja za sudske troškove - kamate | 14 | 5
Rezerviranja za isplate zaposlenicima | 340 | (50)
Realiziran gubitak - prodaja preuzete imovine (ulaganja) | (61) | (137)
Smanjenje vrijednosti preuzete imovine | 96 | 96
Gubitak od financijske imovine | (2.933) | (129)
Neto privremene razlike | (2.533) | 709
Trajne razlike |  |
Porezni učinak neoporezivog prihoda | (108) | (118)
Primljene dividende | (108) | (118)
Porezni učinak porezno nepriznatih troškova | 360 | 354
Reprezentacija i prijevoz | 66 | 57
Amortizacija iznad propisanog iznosa | 13 | 6
Efekti imovine u operativnom najmu | 162 | 93
Otpis potraživanja | 40 | 2
Zadržana dobit od prodaje vlasničkih VP | 15 | 181
Ostalo | 64 | 15
Neto trajne razlike | 252 | 236
Oporeziva dobit | (5.674) | 10.455
Porezna osnovica | (5.674) | 10.455
Stopa poreza na dobit | 18% | 18%
Obveza poreza na dobit | - | 1.882
Tekući porezni trošak | - | 1.882
(Prihod) / Trošak odgođenog poreza | (922) | 139
Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na kapitalu |  | (32)
Ukupni porezni trošak | (922) | 1.989
Efektivna porezna stopa | 0,00% | 19,79%

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 41
9. Porez na dobit (nastavak)
Promjene odgođene porezne imovine i porezne obveze mogu se prikazati kako slijedi:

u tisućama eura | 2025. |
--- | --- | ---
Početno stanje | Na teret dobiti ili gubitka | Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | Završno stanje
Gubitak od financijske imovine | 71 | - | - | 71
Gubitak od ostalih ulaganja | 154 | 6 | - | 160
Razgraničene naknade za odobrenje kredita | 166 | (18) | - | 148
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | (73) | - | (96) | (169)
Umanjenje financijske imovine | 220 | (151) | - | 69
Rezerviranja za sudske sporove - kamate | 6 | 3 | - | 9
Rezerviranja za isplate zaposlenicima | 56 | 61 | - | 117
Porezni gubitak | -- | 1.021 | - | 1.021
| 600 | 922 | (96) | 1.426

u tisućama eura | 2024. Početno stanje Na teret dobiti ili gubitka Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Završno stanje
--- | ---
Gubitak od financijske imovine | 71 | - | - | 71
Gubitak od ostalih ulaganja | 162 | (7) | - | 155
Razgraničene naknade za odobrenje kredita | 171 | (5) | - | 166
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 46 | - | (119) | (73)
Umanjenje financijske imovine | 338 | (119) | - | 219
Rezerviranja za sudske sporove - kamate | 5 | 1 | - | 6
Rezerviranja za isplate zaposlenicima | 65 | (9) | - | 56
| 858 | (139) | (119) | 600

Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze priznate su po stopi 18% (20 24. po stopi 18%).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 42
10. Zarada po dionici
Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja
pripada vlasnicima redovnih dionica.

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
(Gubitak) / Dobit tekuće godine (u tisućama eura) | (2.471) | 7.521
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica u godini | 668.749 | 668.749
(Gubitak) / Zarada po dionici (u eurima) – osnovna i razrijeđena | (3,70) | 11,25

11. Gotovina i računi kod banaka
u tisućama eura

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 5.121 | 4.159
Prekonoćni depoziti kod Hrvatske narodne banke | 212.012 | 195.017
Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih |  |
banaka | 1.840 | 4.323
Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih |  |
banaka | 14.914 | 6.091
Novac u blagajni | 10.592 | 10.009
Ostale stavke | 9.059 | -
| 253.538 | 219.599
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (148) | (93)
| 253.390 | 219.506

Promjene po rezerviranjima za očekivane kreditne gubitke

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
u tisućama eura |  |
Stanje na dan 1. siječnja | 93 | 14
Reklasifikacija - prijenos sa Zajmovi klijentima | - | 48
Povećanje | 60 | 31
Tečajne razlike | (5) | -
Stanje na dan 31. prosinca | 148 | 93

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 43
11. Gotovina i računi kod banaka (nastavak)
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom toku mogu se pokazati kako slijedi:
u tisućama eura

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 5.121 | 4.159
Prekonoćni depoziti kod Hrvatske narodne banke | 212.012 | 195.017
Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih |  |
banaka | 1.840 | 4.323
Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih |  |
banaka | 14.914 | 6.091
Novac u blagajni | 10.592 | 10.009
Novčani ekvivalenti - depoziti kod drugih banaka (bilješka 13) | 11.702 | 15.584
Ostale stavke | 9.059 | -
| 265.240 | 235.183

12. Plasmani kod drugih banaka
u tisućama eura

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Oročeni depoziti-kratkoročni | 11.702 | 15.584
Oročeni depoziti-dugoročni | 5.765 | 5.461
Obratni repo krediti | - | 570
| 17.467 | 21.615
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (56) | (69)
| 17.411 | 21.546

Oročeni kratkoročni depoziti kod banaka u 2025. godini odnose se na kratkoročne depozite ugovorene s
jednom domaćom i jednom stranom bankom (u 2024. godini odnose na kratkoročne depozite ugovorene s
dvije domaće i jednom stranom bankom). Oročeni dugoročni depoziti u 202 5. godini se odnose na jedan
depozit ugovoren s domaćom bankom (u 202 4. godini se odnosi na jedan dugoročni depozit ugovoren s
domaćom bankom).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 44
12. Plasmani kod drugih banaka (nastavak)
U 2025 godini Banka nema sklopljene obratne repo ugovore.
Obratni repo krediti u iznosu 570 tisuća eura u 2024. godini odnose se na dva ugovora sklopljena s domaćim
komitentom, a kao podloga repo transakcija primljene su obveznice domaćih izdavatelja ISIN
HRKBZ0O316A9 nominalne vrijednosti EUR 500.000 i ISIN HREUDSO27CE8 nominalne vrijednosti EUR
675.000.
Promjene po rezerviranjima za očekivane kreditne gubitke

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
u tisućama eura |  |
Stanje na dan 1. siječnja | 69 | 50
Povećanje/(s manjenje) | (13) | 18
Tečajne razlike | - | 1
Stanje na dan 31. prosinca | 56 | 69

Zemljopisna analiza
Zemljopisna analiza uključuje oroč ene depozite i teku ć e račune (bilješka 11) otvorene kod stranih banaka.
u tisućama eura

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Austrija | 2.180 | 2.962
Sjedinjene Američke Države | 1.070 | 1.177
Belgija | 231 | 107
Crna Gora | 22 | 9.023
Kanada | 20 | 14
Slovenija | 16 | 41
Italija | 2 | 1
3.541 | 13.325

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 45
13. Zajmovi klijentima
a) Analiza po vrsti klijenta
u tisućama eura

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Stanovništvo |  |
- u domaćoj valuti | 177.817 | 171.386
| 177.817 | 171.386
Pravni subjekti - u domaćoj valuti | 152.686 | 173.763
| 152.686 | 173.763
Bruto zajmovi klijentima | 330.503 | 345.149
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (27.349) | (28.846)
Ukupno neto zajmovi klijentima | 303.154 | 316.303

b) Analiza po sektorima

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Stanovništvo | 177.817 | 171.386
Trgovina na veliko i malo | 28.784 | 32.973
Prerađivačka industrija | 22.314 | 22.582
Poljoprivreda i šumarstvo | 18.561 | 15.745
Graditeljstvo | 13.978 | 19.408
Poslovanje nekretninama | 10.310 | 19.906
Hoteli i restorani | 9.557 | 8.382
Opskrba električnom energijom, plinom i vodom | 7.344 | 6.693
Prijevoz, skladištenje i veze | 4.929 | 4.752
Proizvodnja hrane i pića | 2.989 | 4.404
Ostali sektori | 33.920 | 38.918
| 330.503 | 345.149
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (27.349) | (28.846)
| 303.154 | 316.303

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 46
13. Zajmovi klijentima (nastavak)
c) Promjene glavnice u potpunosti nadoknadivih, djelomično i potpuno nenadoknadivih zajmova

u tisućama eura | 2025. Stupanj 1 Stupanj 2 Stupanj 3
--- | ---
Stanje na dan 1. siječnja | 293.225 | 18.910 | 33.015
Prijenos u Stupanj 1 | (5.371) | 4.144 | 1.227
Prijenos u Stupanj 2 | 1.306 | (1.701) | 395
Prijenos u Stupanj 3 | 56 | 112 | (168)
Naplata | (31.377) | (1.692) | (478)
Otplata + otpisi | (81.369) | (2.760) | (4.637)
Nova imovina | 112.630 | 2.913 | 1.182
Stanje na dan 31. prosinca | 289.100 | 19.926 | 30.536

u tisućama eura | 2024.
--- | ---
Stupanj 1 | Stupanj 2 | Stupanj 3
Stanje na dan 1. siječnja | 291.624 | 15.543 | 40.871
Prijenos u Stupanj 1 | (10.515) | 9.584 | 931
Prijenos u Stupanj 2 | 8.083 | (8.673) | 591
Prijenos u Stupanj 3 | 201 | 1.845 | (2.046)
Naplata | (24.894) | (1.224) | (1.138)
Otplata + otpisi | (44.649) | (1.574) | (7.176)
Nova imovina | 73.375 | 3.409 | 982
Stanje na dan 31. prosinca | 293.225 | 18.910 | 33.015

Tijekom 2025. godine reprogramirano je 7.107 tisuća eura zajmova klijenata (u 2024. godini: 6.741 tisuća
eura).
Tijekom 2025. godine Banka nije prodavala niti kupovala zajmove.
Banka je u 2024. prodala bruto iznos zajmova u statusu neispunjavanja ugovornih obveza u iznosu 53 tisuće
eura.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 47
13. Zajmovi klijentima (nastavak)
d) Rezerviranja za gubitke

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
u tisućama eura |  |
Stanje na dan 1. siječnja | 28.846 | 30.952
Reklasifikacija-prijenos na gotovinu i račune kod banaka | - | (48)
Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti | 9.820 | 13.307
Naplaćeni iznosi | (9.775) | (9.137)
Tečajne razlike | - | 3
Otpisani iznosi | (1.543) | (6.230)
Stanje na dan 31. prosinca | 27.348 | 28.846

Banka upravlja svojom izloženošću prema kreditnom riziku primjenom mnogih kontrolnih mjera: redovita
procjena utemeljena na prihvaćenim kreditnim kriterijima, razvrstavanje sektorskog rizika kako bi se izbjegla
koncentracija u jednoj vrsti poslovnog područja. Također, Banka pribavlja prihvatljive instrumente osiguranja
kako bi smanjila razinu kreditnog rizika.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 48
14. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. 31. | prosinca 2024.
--- | --- | ---
Ulaganja u investicijske fondove | - | 113
| - | 113

Promjene ulaganja tijekom godine:
a) Udjeli u investicijskim fondovima

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje 1. siječnja | 113 | 1.500
Povećanje | - | 1.038
Smanjenje | - | (1.470)
Promjena fer vrijednosti / realizacija | (113) | (955)
Stanje 31. prosinca | - | 113

15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Obveznice | 29.704 | -
Vlasničke vrijednosnice | 6.773 | 6.404
| 36.477 | 6.404
Ispravci financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | (1.332) | (1.332)
| 35.145 | 5.072

Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:
a) Obveznice

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje 1. siječnja | - | -
Kupnja | 35.627 | -
Prodaja | (5.793) | -
Realizirani dobitak | 36 | -
Promjena fer vrijednosti | (199) | -
Ispravak za umanjenje vrijednosti | 33 | -
Stanje 31. prosinca | 29.704 | -

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 49
15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
Tablica u nastavku prikazuje detalje obvezničkog portfelja Banke:

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Obveznice domaćih izdavatelja |  |
- Ministarstvo Financija Republike Hrvatske | 11.709 | -
- nefinancijske institucije | 1.148 | -
| 12.857 | -
Obveznice stranih izdavatelja |  |
- strane države | 9.706 | -
- nefinancijske institucije | 7.141 | -
| 16.847 | -
| 29.704 | -
Ispravci za umanjene vrijednosti | - | -
| 29.704 | -

b) Vlasničke vrijednosnice
Ulaganja u vlasničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Vrijednosnice koje kotiraju na burzi | 6.414 | 5.579
Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi | 359 | 825
| 6.773 | 6.404
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica | (1.332) | (1.332)
Ukupno | 5.441 | 5.072

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 50
15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje 1. siječnja | 5.072 | 4.466
Kupnja | 3.959 | 3.958
Prodaja | (4.298) | (4.162)
Promjena fer vrijednosti | 696 | 661
Realizacija | 12 | 149
Stanje 31. prosinca | 5.441 | 5.072

Tablica u nastavku prikazuje detalje vlasničkog portfelja:

u tisućama eura | 31. prosinca | 31. prosinca
--- | --- | ---
2025. | 2024.
Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja |  |
- financijske institucije | 600 | 675
- nefinancijske institucije | 3.707 | 3.068
| 4.307 | 3.743
Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja |  |
- financijske institucije | 1.113 | 1.076
- nefinancijske institucije | 1.353 | 1.585
| 2.466 | 2.661
| 6.773 | 6.404
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica | (1.332) | (1.332)
| 5.441 | 5.072

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 202 5. godine
Podravska banka d.d. 51
15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
d) Rezerve fer vrijednosti vezane uz financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit

u tisućama eura | 31. prosinca | 31. prosinca
--- | --- | ---
2025. | 2024.
Vrste vrijednosnice: |  |
Dužničke vrijednosnice | (166) | -
Vlasničke vrijednosnice | 1.105 | 409
Obračunani odgođeni porez (bilješka 9) | (169) | (73)
Ukupno rezerve fer vrijednosti | 770 | 336

Promjene rezervi fer vrijednosti

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje 1. siječnja | 336 | (206)
Promjena fer vrijednosti dužničkih vrijednosnica | (199) | -
Promjena fer vrijednost vlasničkih vrijednosnica | 696 | 661
Promjena rezerviranja za očekivane kreditne gubitke po |  |
financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz OSD | 33 |
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu (bilješka 9) | (96) | (119)
Stanje 31. prosinca | 770 | 336

Kretanje umanjenja vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje 1. siječnja | 1.332 | 1.332
Povećanje | - | -
Smanjenje | - | -
Stanje 31. prosinca | 1.332 | 1.332

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 52
16. Financijska imovina po amortiziranom trošku

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Trezorski zapisi | 8.544 | 1.100
Obveznice | 125.143 | 137.122
Bruto vrijednost imovine | 133.687 | 138.222
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (83) | (88)
Ukupno neto vrijednost imovine | 133.604 | 138.134

a) Trezorski zapisi
Struktura ulaganja

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Trezorski zapisi Republike Hrvatske | 1.123 | 370
Trezorski zapisi stranih država | 7.421 | 730
Bruto vrijednost imovine | 8.544 | 1.100
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (2) | -
Ukupno neto vrijednost imovine | 8.542 | 1.100
Promjene imovine po amortiziranom trošku |  |
u tisućama eura | 2024. | 2024.
Stanje 1. siječnja | 1.100 | 2.528
Kupnja | 23.482 | 21.100
Naplata | (16.038) | (22.529)
Ispravak za umanjenje vrijednosti | (2) | 1
Stanje 31. prosinca | 8.542 | 1.100

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 53
16. Financijska imovina po amortiziranom trošku (nastavak)
b) Obveznice
Struktura ulaganja

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Obveznice Republike Hrvatske | 65.460 | 71.496
Obveznice lokalne uprave | 345 | 345
Obveznice stranih država | 27.550 | 30.171
Obveznice domaćih banaka | 2.808 | 2.805
Obveznice stranih banaka | 14.120 | 16.118
Obveznice trgovačkih društava | 14.860 | 16.187
Bruto vrijednost imovine | 125.143 | 137.122
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (81) | (88)
Ukupno neto vrijednost imovine | 125.062 | 137.034

Promjene imovine po amortiziranom trošku

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje 1. siječnja | 137.034 | 134.998
Kupnja | 21.921 | 36.556
Naplata | (33.900) | (34.522)
Ispravak za umanjenje vrijednosti | 7 | 2
Stanje 31. prosinca | 125.062 | 137.034

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 54
17. Nematerijalna imovina

u tisućama eura | Software | Goodwill | Imovina u pripremi | Ukupno nematerijalna imovina
--- | --- | --- | --- | ---
Nabavna ili procijenjena vrijednost |  |  |  |
Stanje 1. siječnja 2024. godine | 10.146 | 2.239 | 179 | 12.564
Povećanja | 917 | - | 147 | 1.064
Prijenos iz imovine u pripremi | - | - | - | -
Otuđivanje i rashodovanje | (9) | - | - | (9)
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 11.054 | 2.239 | 326 | 13.619
Povećanja | 706 | - | 182 | 888
Prijenos iz imovine u pripremi | 409 | - | (409) | -
Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | -
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 12.169 | 2.239 | 99 | 14.507
Ispravak vrijednosti |  |  |  |
Stanje 1. siječnja 2024. godine | 4.815 | - | - | 4.815
Trošak za godinu | 710 | - | - | 710
Otuđivanje i rashodovanje | (9) | - | - | (9)
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 5.516 | - | - | 5.516
Trošak za godinu | 770 | - | - | 770
Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | -
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 6.286 | - | - | 6.286
Neto knjigovodstvena vrijednost |  |  |  |
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 5.538 | 2.239 | 326 | 8.103
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 5.883 | 2.239 | 99 | 8.221

Goodwill je alociran na jedinicu stvaranja novca stečenu pripajanjem Požeške banke d.d. Nadoknadivi iznos
jedinica koje stvaraju novac utvrđuje se temeljem izračuna profitabilnosti. Za spomenute izračune korištena
su predviđanja novčanog toka koja se temelje na financijskim projekcijama za pet godina. Diskontna stopa
za utvrđivanje vrijednosti u upotrebi je 8,1% (2024.: 6,9%) te korištena dugoročna stopa rasta od -3,0%
(2024.: -3,0%).
Planirana bruto marža određena je na temelju prošlog iskustva i očekivanih poslovnih rezultata u budućem
razdoblju. Korištena diskontna stopa odražava specifične rizike koji se odnose na relevantni poslovni
segment.
Banka provodi testiranje otpornosti na stres pojedinih ulaznih podataka korištenih u utvrđivanju vrijednosti u
upotrebi pri čemu postoje tri scenarija. Specifični scenarij u kojem je diskontna stopa jednaka korištenoj, dok
je očekivana profitabilnost niža za 30% uslijed umanjenja prihoda od kamata i naknada i istovremenog
uvećanja troškova po istoj osnovi po stopi od 30%, sistemski scenarij u kojem je uslijed pogoršanja kreditnog
rejtinga Republike Hrvatske diskontna stopa povećana na razinu od 2,46% (2024.:2,54%) te kombinirani
scenarij koji istovremeno uključuje pretpostavke smanjenja profitabilnosti za 40% (2024.: 50%) i pogoršanja
makroekonomskih pokazatelja i kreditnog rejtinga države pri čemu se diskontna stopa povećava na razinu
od 2,46% (2024.: 2,54%).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 55
17. Nematerijalna imovina (nastavak)
Rezultat testiranja je dan u nastavku:

| Stanje 31.12.2025. | Specifični scenarij | Sistemski scenarij | Kombinirani scenarij
--- | --- | --- | --- | ---
Neto knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2025. | 2.239 | 2,.239 | 2.239 | 2.239
Ukupna sadašnja vrijednost | 18.267 | 5.624 | 14.690 | 1.444
Umanjenje vrijednosti |  | - | - | (795)

| Stanje 31.12.2024. | Specifični scenarij | Sistemski scenarij | Kombinirani scenarij
--- | --- | --- | --- | ---
Neto knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2024. | 2.239 | 2,.239 | 2.239 | 2.239
Ukupna sadašnja vrijednost | 16.354 | 10.125 | 13.954 | 2.530
Umanjenje vrijednosti |  | - | - | -

Rezultat provedenog stres testa je pozitivan kod specifičnog i sistemskog scenarija, dok je kod kombiniranog
scenarija korištena pretpostavka obrnutog testiranja s ciljem postizanja negativnog rezultata. Provedeno
testiranje je pokazalo da je nadoknadivi i znos jedinice koja stvara novac veći od njene knjigovodstvene
vrijednosti i nema potrebe za umanjenjem vrijednosti.
Goodwill iskazan u poslovnim knjigama Banke nastao je pri stjecanju Požeške banke, koja je 1. srpnja 2006.
godine pripojena Podravskoj banci d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 56
18. Nekretnine i oprema
u tisućama eura
Nabavna ili
procijenjena

vrijednost | Zemljište i zgrade | Namještaj i oprema | Motorna vozila | Računalna oprema | Ulaganja na tuđoj imovini | Imovina u pripremi | Ukupno
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Stanje 1. siječnja 2024. godine | 3.558 | 4.750 | 127 | 2.916 | 869 | - | 12.220
Povećanja | - | 110 | 91 | 497 | - | - | 698
Prijenos iz imovine u pripremi | - | - | - | - | - | - | -
Otuđivanje i rashodovanje | - | (392) | - | (281) | - | - | (673)
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 3.558 | 4.468 | 218 | 3.132 | 869 | - | 12.245
Povećanja | 15 | 76 | 422 | 436 | 40 | - | 989
Prijenos iz imovine u pripremi | - | - | - | - | - | - | -
Otuđivanje i rashodovanje | (201) | (42) | - | (16) | - | - | (259)
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 3.372 | 4.502 | 640 | 3.552 | 909 | - | 12.975
Ispravak vrijednosti |  |  |  |  |  |  |
Stanje 1. siječnja 2024. godine | 1.101 | 4.457 | 122 | 2.725 | 869 | - | 9.274
Trošak za godinu | 75 | 128 | 15 | 216 | - | - | 434
Otuđivanje i rashodovanje | - | (392) | - | (281) | - | - | (673)
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 1.176 | 4.193 | 137 | 2.660 | 869 | - | 9.035
Trošak za godinu | 73 | 103 | 46 | 228 | 3 | - | 453
Otuđivanje i rashodovanje | (103) | (42) | - | (16) | - | - | (161)
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 1.146 | 4.254 | 183 | 2.872 | 872 | - | 9.327
Neto knjigovodstvena vrijednost |  |  |  |  |  |  |
Stanje 31. prosinca 2024. | 2.382 | 275 | 81 | 472 | - | - | 3.210
Stanje 31. prosinca 2025. | 2.226 | 248 | 457 | 680 | 37 | - | 3.648

Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite ili druga primljena sredstva u 20 25. i
2024. godini.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 57
19. Imovina s pravom korištenja

u tisućama eura | Zemljište i zgrade | Motorna vozila | Računalna oprema | Ukupno
--- | --- | --- | --- | ---
Nabavna ili procijenjena vrijednost |  |  |  |
Stanje 1. siječnja 2023. godine | 5.438 | 157 | 541 | 6.136
Novi najmovi i promjene uvjeta | 3.833 | 89 | - | 3.922
Ukidanje najmova i promjene uvjeta | (3.907) | (111) | - | (4.018)
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 5.364 | 135 | 541 | 6.040
Novi najmovi i promjene uvjeta | 7.340 | 49 | 188 | 7.577
Ukidanje najmova i promjene uvjeta | (8.671) | (173) | (542) | (9.386)
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 4.033 | 11 | 187 | 4.231
Ispravak vrijednosti |  |  |  |
Stanje 1. siječnja 2023. godine | 1.788 | 46 | 236 | 2.070
Trošak za godinu | 604 | 59 | 67 | 730
Ukidanje najmova i promjene uvjeta | (824) | (21) | - | (845)
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 1.568 | 84 | 303 | 1.955
Trošak za godinu | 626 | 45 | 68 | 739
Ukidanje najmova i promjene uvjeta | (1.870) | (126) | (354) | (2.350)
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 324 | 3 | 17 | 344
Neto knjigovodstvena vrijednost |  |  |  |
Stanje 31. prosinca 2024. godine | 3.796 | 51 | 238 | 4.085
Stanje 31. prosinca 2025. godine | 3.709 | 8 | 170 | 3.887

Standard MSFI 16 zahtijeva da najmoprimac u svojim poslovnim knjigama prizna imovinu s pravom korištenja
i obvezu po osnovi najma.
Imovinu s pravom korištenja čini imovina u najmu, za koju je prema ugovoru o najmu ustupljeno pravo
direktnog korištenja i kontrole nad njenom upotrebom tijekom određenog vremenskog razdoblja u zamjenu
za naknadu. Izuzeće su kratkoročni ugovori o najmu kod kojih je razdoblje najma kraće od 12 mjeseci ili se
radi o najmu imovine male vrijednosti.
U poslovnim knjigama imovina s pravom korištenja evidentira se kao imovina u najmu ovisno o predmetu
najma (npr. građevinski objekti, oprema, automobili i sl.).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 58
20. Ulaganja u nekretnine
u tisućama eura

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Ulaganja u nekretnine | 727 | 727
Ulaganje u nekretnine-preuzeta imovina | 2.046 | 2.046
| 2.773 | 2.773
Promjena fer vrijednosti | (871) | (806)
| 1.902 | 1.967

Kretanje promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje na dan 1. siječnja | 806 | 953
Smanjenje fer vrijednosti | 65 | 8
Prodaja | - | (28)
Reklasifikacija u portfelj dugotrajne imovine za prodaju | - | (127)
Stanje na dan 31. prosinca | 871 | 806

Ulaganja u nekretnine odnose se na preuzetu imovinu u zamjenu za nenaplativa potraživanja i vlastite
nekretnine koje se ne koriste za potrebe Banke i koje su dane u najam bez ograničavajućih klauzula s ciljem
ostvarivanja dodatnih prihoda od imovine i ušteda u troškovima održavanja imovine. Operativni troškovi
vezani uz imovinu u najmu terete najmoprimce. Naknadnim mjerenjem imovine u 2025. godini evidentirano
je smanjenje vrijednosti imovine u ukupnom iznosu 65 tisuća eura (u 2024. godini: smanjenje 8 tisuća eura).
Ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Fer vrijednost takve
imovine procjenjuje se jednom godišnje te se navedena vrednovanja smatraju razinom 3 hijerarhije fer
vrijednosti.
Za procjenu fer vrijednosti imovine Banka angažira neovisne i ovlaštene procjenitelje koji imaju iskustvo u
procjeni slične imovine, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz iznos
procijenjene vrijednosti nekretnine. Procjenitelji izrađuju procjembeni elaborat sukladno Zakonu o procjeni
vrijednosti nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina
(NN 105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim metodama.
Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 59
21. Ostala imovina

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Potraživanja za porez na dobit | 1.559 | -
Materijalna imovina namijenjena prodaji | 887 | 887
Obračunane naknade i provizije | 631 | 631
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 459 | 345
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja | 212 | 966
Ostali predujmovi | 128 | 105
Ostala imovina | 2.653 | 2.115
| 6.530 | 5.049
Ispravci za umanjenje vrijednosti | (560) | (617)
| 5.970 | 4.432

Nekretnine i oprema preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja ne koristi se za potrebe Banke. U
poslovnim knjigama Banke priznaju se u skladu s MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i
prestanak poslovanja. Na dan 31. prosinca 2025. godine neto vrijednost preuzete imovine iznosi 208 tisuća
eura (u 2024. godini: 901 tisuća eura). Tijekom 2025. godine Banka je prodala dio portfelja preuzete imovine
neto vrijednosti 693 tisuća eura i nije stjecala novu imovinu u zamjenu za nenaplativa potraživanja niti je
provodila reklasifikacije preuzete imovine.
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja vrednuje se po trošku stjecanja, odnosno neto
nadoknadivoj vrijednosti ovisno o tome što je manje. Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu
imovinu. Za procjenu fer vrijednosti imovine Banka angažira neovisne i ovlaštene procjenitelje koji imaju
iskustvo u procjeni slične imovine, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz
iznos procijenjene vrijednosti nekretnine. Procjenitelji izrađuju procjembeni elaborat sukladno Zakonu o
procjeni vrijednosti nekretnina, te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina, po
zakonu propisanim i primjerenim metodama. Naknadnim mjerenjem preuzete imovine u zamjenu za
nenaplativa potraživanja, u 2025. i 2024. godini nije evidentirano umanjenje ili povećanje vrijednosti preuzete
imovine.
Promjene u ispravcima vrijednosti za moguće gubitke u ostaloj imovini bile su kako slijedi:

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje na dan 1. siječnja | 617 | 597
Umanjenje vrijednosti ostale imovine | 300 | 223
Naplaćeni iznosi | (239) | (142)
Tečajne razlike | (1) | -
Otpisani iznosi | (56) | (78)
Prodaja preuzete imovine | (61) | (110)
Reklasifikacija u portfelj dugotrajne imovine za prodaju | - | 127
Stanje na dan 31. prosinca | 560 | 617

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 60
22. Obveze prema bankama

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Depoziti po viđenju, u domaćoj valuti | 13.737 | 6.540
Depoziti po viđenju, u stranim valutama | 539 | 451
Oročeni depoziti, u stranim valutama | 1.701 | 2.394
| 15.977 | 9.385

Obveze prema bankama u 2025. i 2024. godini odnose se na oročene depozite i depozite po viđenju
primljene od stranih banaka.
23. Obveze prema klijentima

u tisućama eura | 31. prosinca | 31. prosinca
--- | --- | ---
2025. | 2024.
Stanovništvo |  |
Depoziti po viđenju - u domaćoj valuti | 249.118 | 223.299
- u stranim valutama | 10.104 | 8.865
| 259.222 | 232.164
Oročeni depoziti |  |
- u domaćoj valuti | 107.199 | 97.972
- u stranim valutama | 9.130 | 11.296
| 116.329 | 109.268
Ukupno stanovništvo | 375.551 | 341.432
Pravne osobe |  |
Depoziti po viđenju - u domaćoj valuti | 156.345 | 144.702
- u stranim valutama | 8.735 | 4.899
| 165.080 | 149.601
Oročeni depoziti - u domaćoj valuti |  |
98.923 | 69.714
- u stranim valutama | 426 | 485
| 99.349 | 70.199
Ukupno pravne osobe | 264.429 | 219.800
Sveukupno depoziti klijenata | 639.980 | 561.232

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 61
24. Ostala pozajmljena sredstva

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Pozajmice od HBOR-a | 7.334 | 9.178
Repo krediti od HNB-a | - | 33.573
Repo krediti od banaka | 3.550 | 3.555
| 10.884 | 46.306

Pozajmice od HBOR-a namijenjene su odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBOR-
ovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede.
Repo krediti odnose se na primljene kredite za koje je Banka založila vrijednosne papire s obvezom reotkupa
istih na određeni budući datum.
Tijekom 2025. godine dospjela su dva dugoročna repo ugovora s Hrvatskom narodnom bankom.
U 2024. godini Banka ima dva dugoročna repo kredita s Hrvatskom narodnom bankom oba uz kamatnu
stopu 0,25% godišnje. Za ove repo ugovore Banka je dala u zalog obveznice Ministarstva financija Republike
Hrvatske i obveznicu Erste&Steiermarkische bank d.d.
Na dan 31. prosinca 2025. godine Banka ima jedan repo kredit sa stranom bankom uz kamatnu stopu 2,85%
za koji je dala u zalog obveznicu domaćeg korporativnog izdavatelja i stranu državnu obveznicu.
Na dan 31. prosinca 2024. godine Banka ima jedan repo kredit sa stranom bankom uz kamatnu stopu 3,0%
za koji je dala u zalog obveznice domaćih korporativnih izdavatelja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 62
25. Ostale obveze

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Obveze po osnovi najma | 3.965 | 4.268
Obveze u obračunu po danim kreditima | 3.090 | 3.073
Obveze u postupku plaćanja | 1.568 | 818
Obveze u obračunu po primljenim sredstvima | 867 | 446
Rezerviranja za otpremnine i slična davanja zaposlenicima | 725 | 388
Obveze prema zaposlenicima | 575 | 589
Obveze prema dobavljačima | 507 | 415
Obveze za dividendu | 332 | 287
Tekuća obveza poreza na dobit | - | 872
Obračunane naknade i provizije | 64 | 96
Ostale obveze | 293 | 252
| 11.986 | 11.504

26. Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove
a) Analiza

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Rezerviranja za okvirne kredite | 878 | 444
Rezerviranja za garancije | 497 | 460
Rezerviranja za sudske sporove | 215 | 81
Rezerviranja za ostale potencijalne obveze | 4 | 61
| 1.594 | 1.046

b) Promjene rezerviranja

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Stanje na dan 1. siječnja | 1.046 | 1.432
Povećanje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku | 2.669 | 2.421
Smanjenje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku | (2.255) | (2.807)
Povećanje tijekom godine za rezerviranja za sudske sporove | 134 | -
Stanje na dan 31. prosinca | 1.594 | 1.046

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 63
27. Izdani podređeni instrumenti

u tisućama eura | 31. prosinca | 31. prosinca
--- | --- | ---
2025. | 2024.
Izdane podređene obveznice | 15.431 | 16.340
| 15.431 | 16.340

Dana 26. listopada 2021. godine izdana je serija podređenih obveznica oznake PDBA-O-29AE, ISIN:
HRPDBAO29AE2 u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije 8.501 tisuća eura u
denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje uz polugodišnju isplatu, te jednokratnim
dospijećem glavnice 26. listopada 2029. godine. Izdanje je provedeno uz istovremeni prijevremeni otkup i
zamjenu postojećih obveznica PDBA-O-255E u visini upisanog iznosa novoizdanih obveznica PDBA-O-
29AE (8.501 tisuća eura).
Banka je 15. veljače 2022. godine provela upis nove serije podređenih obveznica oznake PDBA-O-312E,
ISIN: HRPDBAO312E3, koje su izdane u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije
6.765.005,00 eura u denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje i polugodišnjom
isplatom te jednokratnim dospijećem glavnice 15. veljače 2031. godine. Podređene obveznice izda ne su
javnom ponudom, bez objavljivanja prospekta.
Podređene obveznica oznake PDBA-O-255E, ISIN: HRPDBAO255E4 izdane 29. svibnja 2018. godine u
nematerijaliziranom obliku, na ime, uz kamatnu stopu 4,0% godišnje i polugodišnjom isplatom, dospjele su i
isplaćene s pripadajućim kamatama na dan dospijeća 29. svibnja 2025. godine.
Stanje izdanih podređenih obveznica na dan 31.12.2025. godine uključuje ISIN HRPDBAO29AE2 u
vrijednosti 8.564 tisuće eura i ISIN HRPDBAO312E3 vrijednosti 6.867 tisuća eura.
Stanje izdanih podređenih obveznica na dan 31.12.2024. godine uključuje ISIN HRPDBAO255E4 u
vrijednosti 906 tisuća eura, ISIN HRPDBAO29AE2 u vrijednosti 8.501 tisuća eura i ISIN HRPDBAO312E3
vrijednosti 6.765 tisuća eura.
U dopunski kapital Banke uključuje se neamortizirani iznos izdanih podređenih obveznica.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 64
28. Dionički kapital
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Ukupan broj izdanih dionica na kraju 2025. godine iznosi
668.749 redovnih dionica nominalne vrijednosti 55,00 eura po dionici (2024. godine 668.749 redovnih
dionica nominalne vrijednosti 55,00 eura po dionici).
Banka ima 3.324 komada trezoriranih dionica na dan 31. prosinca 2025. godine (u 2024. godini 3.324
komada), knjižen ih po trošku nabave.
Najznačajniji dioničari Banke na dan 31. prosinca su kako slijedi:

Dioničari | 2025. Broj dionica | Redovne dionice % | 2024. Broj dionica | Redovne dionice %
--- | --- | --- | --- | ---
Antonia Gorgoni | 66.278 | 9,91 | 66.278 | 9,91
Mario Gorgoni | 65.870 | 9,85 | 65.870 | 9,85
Assicurazioni Generali s.p.a. | 63.791 | 9,54 | 63.791 | 9,54
Cerere s.p.a | 63.735 | 9,53 | 63.735 | 9,53
Paolo Gorgoni | 62.638 | 9,37 | 62.638 | 9,37
Miljan Todorović | 55.731 | 8,33 | 55.731 | 8,33
Sigilfredo Montinari | 38.529 | 5,76 | 38.529 | 5,76
Dario Montinari | 38.526 | 5,76 | 38.526 | 5,76
Andrea Montinari | 38.515 | 5,76 | 38.515 | 5,76
Piero Montinari | 38.515 | 5,76 | 38.515 | 5,76
Ginevra Semeraro | 27.494 | 4,11 | 27.494 | 4,11
Ostali dioničari (pojedinačno manje od 3%) | 109.127 | 16,32 | 109.127 | 16,32
| 668.749 | 100,00 | 668.749 | 100,00

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 65
29. Rezerve

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Zakonske rezerve | 32.721 | 28.527
Rezerve za vlastite dionice | 2.234 | 2.234
Rezerve za opće bankovne rizike | 677 | 677
Neraspodjeljive rezerve | 35.632 | 31.438
Kapitalni gubitak od kupoprodaje vlastitih dionica | (555) | (555)
Rezerve fer vrijednosti | 770 | 336
Raspodjeljive rezerve | 215 | (219)
| 35.847 | 31.219

Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, dio neto dobiti Banke obvezno se prenosi u neraspodjeljive
zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezervi ne dosegne 5% dioničkog kapitala Banke ili statutom
određenog većeg iznosa. Rezerve za opće bankovne rizike izdvojene su prema regulativi Hrvatske narodne
banke iz neto dobiti ostvarene u 2006. godini. Rezerve za opće bankovne rizike mogu se alocirati po isteku
razdoblja od tri uzastopne godine u kojima Banka ostvari rast izloženosti po stopi nižoj od 15% godišnje.
Ostale rezerve mogu se raspodijeliti samo po odobrenju Glavne skupštin e dioničara.
Raspodjeljive i neraspodjeljive rezerve Banke utvrđene su i iskazane u ovim financijskim izvještajima u skladu
s hrvatskim propisima i odlukama Hrvatske narodne banke.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 66
30. Sredstva kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba i usluge skrbi nad vrijednosnicama
Banka upravlja sredstvima u ime i za račun trećih osoba. Sredstva kojima se upravlja iskazuju se odvojeno
od imovine Banke. Prihodi i rashodi od tih sredstava pripadaju trećim osobama te u redovnom poslovanju
Banka nema nikakvih obveza u vezi s tim transakcijama. Za svoje usluge Banka naplaćuje naknadu.
Sredstva i izvori po zajmovima u ime i za račun mogu se prikazati kako slijedi:

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Sredstva |  |
Krediti stanovništvu | 1.207 | 1.201
Krediti pravnim osobama | 98 | 97
Novčana sredstva | 68 | 68
Ukupno sredstva | 1.373 | 1.366
Izvori |  |
Financijske institucije | 1.004 | 1.003
Javni sektor | 127 | 123
Pravne osobe | 242 | 240
Ukupno izvori | 1.373 | 1.366

Banka pruža i usluge skrbništva nad vrijednosnim papirima u ime i za račun trećih osoba. Vrijednost
financijskih instrumenata o kojima skrbi u ime i za račun može se prikazati kako slijedi:

| 31. prosinca | 31. prosinca
--- | --- | ---
2025. | 2024.
Vrijednost financijskih instrumenata | 104.945 | 139.375

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 67
31. Potencijalne i preuzete obveze
a) Pravni sporovi
Na dan 31. prosinca 2025. protiv Banke se vodi određeni broj sudskih sporova. Prema procjeni Uprave, za
troškove koji bi mogli nastati po sudskim sporovima koji se vode protiv Banke izdvojena su rezerviranja u
iznosu 215 tisuća eura (2024.: 81 tisuća eura).
b) Preuzete obveze po garancijama, akreditivima i neiskorištenim kreditima
Ukupni iznosi preostalih garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih zajmova na kraju godine iznosio je:

u tisućama eura | 31. prosinca | 31. prosinca
--- | --- | ---
2025. | 2024.
Preuzete obveze - neiskorišteni krediti | 43.435 | 24.412
Preuzete obveze - neiskorišteni okvirni krediti po transakcijskim računima | 23.844 | 21.073
Garancije | 29.450 | 24.468
Devizni akreditivi | - | 19
Pisma namjere | - | 3.404
| 96.729 | 73.376

Primarna uloga potencijalnih i preuzetih obveza je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama
klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u
slučaju da klijent ne mo že podmiriti svoje obveze prema treć im stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi.
c) Operativni najmovi
Buduća minimalna plaćanja za operativni najam su kako slijedi:

u tisućama eura | 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
Do 1 godine | 11 | 11
Ukupno | 11 | 11

Ugovori o najmu su obnovljivi na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni. Banka sklapa ugovore o najmovima
za poslovne prostore, vozila i opremu.
Primjenom standarda MSFI 16 od 2019. godine vrijednost preuzetih obveza po operativnim najmovima
značajno se smanjila jer su dugoročni najmovi i najmovi imovine veće vrijednosti od 5.000 USD u poslovnim
knjigama evidentirani kao imovina s pravom korištenja i obveze po osnovi najma (bilješka 19).
Na dan 31. prosinca 20245 i 31. prosinca 2024. godine obveze iskazane po operativnim najmovima odnose
se na najam poslovnog prostora za smještaj bankomata. Ugovori za ovu vrstu najma svrstani su u najmove
imovine male vrijednosti, dok su ostali ugovori o najmu sastavni dio bilješke 1 9 – Imovina s pravom korištenja
(primjena standarda MSFI 16). Sva plaćanja povezana s takvim najmovima male vrijednosti u poslovnim
knjigama Banke priznaju se kao rashod tijekom trajanja najma.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 68
32. Transakcije s povezanim osobama
Stranke se smatraju povezanima, ako jedna stranka ima sposobnost kontrole druge stranke ili ako ima
značajan utjecaj na drugu stranku pri dono šenju financijskih ili poslovnih odluka. Transakcije s povezanim
strankama su dio redovnog poslovanja. Te transakcije se obavljaju po tr žiš nim uvjetima i uz primjenu tržišnih
kamatnih stopa. Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je
usmjerena na su štinu odnosa, a ne samo na pravni oblik. Banka ne čini grupu povezanih osoba i nema
ovisna društva.
a) Transakcije s ključnim rukovodstvom i povezanim osobama prikazane su u tablici u nastavku:

u tisućama eura | Ključno rukovodstvo i s njima povezane osobe | Nadzorni odbor
--- | --- | ---
2025. | 2024. | 2025. | 2024.
Zajmovi |  |  |  |
Stanje zajmova na početku godine | 457 | 362 | 3.197 | 2.720
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine | (27) | 95 | (2.727) | 477
Stanje zajmova na kraju godine | 430 | 457 | 470 | 3.197
Ostvareni kamatni prihod | 17 | 14 | 94 | 148
Primljeni depoziti |  |  |  |
Stanje depozita na početku godine | 351 | 350 | 467 | 183
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine | 121 | 1 | (67) | 284
Stanje depozita na kraju godine | 472 | 351 | 400 | 467
Ostvareni kamatni rashod | 4 | 3 | 3 | 3
Naknade managementu |  |  |  |
u tisućama eura |  | 2025. |  | 2024.
Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja |  | 2.048 |  | 1.996

Uprava Banke se sastoji od 3 člana. Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja odnose se na ukupne troškove
plaća i plaće u naravi za članove Uprave, prokuriste Banke i naknade članovima Nadzornog odbora. U 2025.
i 2024. godini nisu predviđeni troškovi za bonuse managementu. Naknade članovima Nadzornog odbora u
2025. godini iznose 789 tisuća eura (u 2024. godini: 713 tisuća eura).
Broj dionica koje drže članovi Uprave banke i Nadzornog odbora

| 31.12.2025. | 31.12.2024.
--- | --- | ---
Uprava banke | 10.727 | 10.727
Nadzorni odbor | 132.786 | 132.786
Ukupno: | 143.513 | 143.513

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 69
32. Transakcije s povezanim osobama (nastavak)
b) Transakcije s povezanim društvima prikazane su u tablici u nastavku:
u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Računi kod banaka |  |
Stanje na početku godine | 21 | 85
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine | 1 | (64)
Stanje na kraju godine | 22 | 21
Obveze prema bankama i obveze po izdanim podređenim instrumentima |  |
Stanje na početku godine | 7.128 | 6.794
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine | 1.840 | 334
Stanje na kraju godine | 8.968 | 7.128

u tisućama eura

| 2025. | 2024.
--- | --- | ---
Prihodi od kamata | 6 | 2
Prihodi od naknada | 6 | 18
Ukupno prihod | 12 | 20
Rashodi od kamata | 271 | 328
Rashodi od naknada | 7 | 9
Ukupno rashod | 278 | 337

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 70
33. Politika upravljanja financijskim rizicima
Ova bilješka prikazuje pojedinosti o izloženosti Banke financijskim rizicima i opisuje postupke koje koristi
Uprava i poslovodstvo za kontrolu rizika.
Poslovne aktivnosti izložene su različitim vrstama financijskih rizika, a navedene aktivnosti uključuju analizu,
procjenu, prihvaćanje i upravljanje određenom razinom rizika ili kombinacijom rizika. Preuzimanje rizika
temeljna je odlika financijskog poslovanja, a rizici su neizbježna posljedica takvog poslovanja. Cilj Banke je
postići primjerenu ravnotežu između rizika i povrata te maksimalno smanjiti potencijalne negativne učinke na
financijsko poslovanje.
Politike za upravljanje rizicima osmišljene su na način da utvrđuju i analiziraju navedene rizike kako bi se
postavila primjerena ograničenja i kontrole te da prate rizike i pridržavanje ograničenja putem pouzdanih i
ažurnih informacijskih sustava. Banka redovno pregledava svoje politike i sustave upravljanja rizicima kako
bi se iskazale promjene na tržištima, proizvodima i najbolja praksa. Najznačajnije vrste financijskih rizika
kojima je Banka izložena čine kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik, operativni rizik i ESG rizik. Tržišni
rizik obuhvaća valutni rizik, kamatni rizik i rizik od promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih
papira. Limiti se primjenjuju na sve vrste rizika. Izrađ eni su modeli i metodologija upravljanja operativnim
rizikom i ESG rizikom.
Na razini Banke uspostavljen je cjeloviti sustav upravljanja rizicima, uvođenjem politika i procedura,
postavljanjem limita za Banci prihvatljive razine rizika i praćenjem njihove implementacije.
Strategija upravljanja rizikom usklađena je s poslovnom strategijom Banke; obje se utvrđuju i usklađuju na
godišnjoj razini. Apetit za rizik se ažurira godišnje te na taj način odražava zaključke strategije upravljanja
rizikom i poslovne strategije Banke.
Kreditni rizik
Banka je izložena kreditnom riziku, koji se može definirati kao rizik prilikom kojeg stranka nepodmirenjem
obveza može uzrokovati financijski gubitak za Banku. Značajne promjene u gospodarstvu ili u statusu
određenog industrijskog segmenta koji predstavlja koncentraciju kreditnog rizika u portfelju mogle bi dovesti
do gubitaka za koje nisu napravljena rezerviranja na dan izvješ tavanja. Banka vrlo oprezno upravlja
izloženošću kreditnom riziku. Izloženost kreditnom riziku prvenstveno nastaje na temelju kredit a i
predujmova, dužničkih i ostalih vrijednosnica koje nose krediti rizik. Kreditni rizik također postoji u
izvanbilančnim financijskim aranžmanima kao što su preuzete obveze za kredite i druga izdana jamstva.
Upravljanje kreditnim rizikom je u nadležnosti Sektora za upravljanje rizicima, a kontrola rizika u nadležnosti
Službe za kontrolu rizika.
Kreditnim rizikom upravlja se sukladno politikama, procedurama i ostalim internim aktima. Kreditna politika
određuje pravac i smjer razmišljanja pri obavljanju kreditnih poslova. U slučaju da kreditni prijedlog odstupa
od kreditne politike, konačnu odluku o kreditnom prijedlogu donosi Uprava Banke.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 71
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Kreditna politika određuje strukturu plasmana u određenom razdoblju. Plasmani se strukturiraju po
komitentima i grupama komitenata, po proizvodima i grupama proizvoda, te po sektorima i granama
djelatnosti. Obzirom da se u odobravanju kredita provodi princip minimalno "dva para očiju" nije moguće da
netko samostalno odobri kredit mimo propisanih procedura.
U okviru kreditne politike definirane su i prezentirane politike i procedure u kreditiranju pravnih osoba i
građana. Kreditni rizik se kontinuirano prati i izvješćuje kako bi se postigla pravovremena identifikacija
povećanja kreditnog rizika te potrebnog umanjenja vrijednosti u kreditnom portfelju. Banka primjenjuje
razborite metode i modele u procesu procjene kreditnog rizika.
Kako bi što kvalitetnije upravljala kreditnim rizikom, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost klijenata, a kako
bi umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja.
Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana, naknadno praćenje i procjenu
nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih umanjenja vrijednosti i
rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima i izv anbilančnim obvezama.
Prilikom ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se:
(1) kreditna sposobnost dužnika,
(2) urednost u podmirivanju obveza dužnika prema Banci i drugim vjerovnicima i
(3) kvaliteta instrumenata osiguranja po pojedinoj izloženosti.
Za potrebe utvrđivanja kreditne sposobnosti izrađen je Rejting model za poslovne subjekte – dvostruko
knjigovodstvo (DEB) i jednostruko knjigovodstvo (SEB) i Rejting model za fizičke osobe (PI). Rejting za
poslovne subjekte ima ocjene od 1 do 10 za Stupanj 1 i 2. Rejting za fizičke osobe ima ocjene od 1 do 8 za
Stupanj 1 i 2.
Rejtinzi se sastoje od sljedećih komponenti:
(1) interno ponašanje – behavioralni skoring,
(2) aplikacijsko - financijski skoring kod građana, odnosno financijski skoring kod pravnih subjekata.
Svakom rejtingu dodjeljuje se PD - Vjerojatnost neispunjavanja financijskih obaveza. Jednogodišnji PD se
dodjeljuje za Stupanj 1, a cjeloživotni PD za Stupanj 2 (kumulativni PD). Gubitak po nastanku statusa
neispunjavanja financijskih obaveza - LGD utvrđen je prema segmentima rejting modela i kolateraliziranosti.
Banka je uspostavila proces praćenja kvalitete kreditnog portfelja kako bi pravovremeno identificirala
potencijalne promjene kreditne sposobnosti klijenata, uključujući i povremene procjene kolaterala.
Potencijalne promjene kreditne sposobnosti su predmet redovite revizije plasmana. Svrha procesa praćenja
kreditne kvalitete portfelja je omogućiti Banci procjenu potencijalnog gubitka kao rezultata rizika kojemu je
izložena te poduzimanje korektivnih mjera. U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera
postoje li elementi pogoršanja financijskog položaja klijenta, izloženost valutnom riziku, izloženost ESG
riziku, nastanak rizika vezanih uz tržište, poslovnu granu, značajne kupce, značajne dobavljače klijenta ili
rizik uslijed smanjenja vrijednosti instrumenta osiguranja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 72
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Ovisno o procjeni prethodno navedenih kriterija Banka sve plasmane dijeli u sljedeće kategorije:
a. rizična skupina A, koja se sastoji od rizičnih podskupina A1 i A2,
b. rizična skupina B, koja se sastoji od rizičnih podskupina B1, B2 i B3 i
c. rizična skupina C.
Banka u rizičnu podskupinu A1 (stupanj 1) raspoređuje kreditne izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan
porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za
kreditne gubitke, određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kred itnih gubitaka koji predstavljaju dio
cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza
u sljedećih 12 mjeseci.
Krediti klijentima svrstani u rizičnu skupinu A1 su plasmani kod kojih kašnjenje u podmirivanju obveza nije
dulje od 30 dana i nije utvrđeno značajno povećanje kreditnog rizika nakon početnog priznavanja.
Banka u rizičnu podskupinu A2 (stupanj 2) raspoređuje kreditne izloženosti od kojih je utvrđen značajan
porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja
vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke određuju na temelju
cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.
Indikatori za utvrđivanje značajnog povećanja kreditnog rizika dužnika su: kašnjenje dužnika u podmirivanju
obveza prema Banci u trajanju duljem od 30 dana, a da ne prelazi 90 dana, blokada dužnika u ukupnom
trajanju duljem od 30 dana u posljednjih godinu dana, identifikacija bazirana na internoj procjeni (interna
watch lista), značajno pogoršanje kreditnog rejtinga dužnika u odnosu na kreditni rejting u trenutku početnog
priznavanja (za više od četiri rejting klase), određena razina internog scoringa te restrukturiranje klijenta kod
kojeg nije došlo do umanjivanja financijske obveze većeg od 1%.
Usporavanje gospodarske aktivnosti, inflatorna kretanja te porast tržišnih kamatnih stopa utjecali su na
procjene nadoknadivosti kreditne izloženosti i izračun pripadajućih rezervacija za kreditne gubitke. Iznos
rezervacija za kreditne gubitke utvrđuje se parametrima vjerojatnost ulaska u status neispunjavanja obveza
(PD) i gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) uz očekivani razvoj makroekonomskih
scenarija.
Banka je ažurirala makroekonomske scenarije, uzimajući u obzir uz osnovni scenarij, nepovoljan scenarij i
pozitivan scenarij pri čemu su primijenjeni faktori ponderiranja. Banka u rizične skupine B (Stupanj 3 -
utvrđeno umanjenje vrijednosti) raspoređuje kreditne izloženosti u statusu neispunjavanja financijskih
obveza. To su izloženosti kod kojih je nastupio status neispunjavanja obaveza sukladno Odluci o internom
sustavu klasifikacije u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka kod plasmana i izvanbilančnih
obveza.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 73
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Status neispunjenja obveza ispituje se na temelju:
• Kriterija urednosti plaćanja: dužnik više od 90 dana nije ispunio svoju dospjelu obvezu sa značajnim
iznosom dospjelog duga,
• Kriterija vjerojatnosti: analiza vjerojatnosti da dužnik neće moći podmiriti svoje kreditne obveze u
cijelosti (kriterij “slabe vjerojatnosti podmirenja”, engl. unlikely to pay (UTP)), procjenjuje se da nije
vjerojatno da će dužnik podmiriti obveze po plas manu u cijelosti bez potrebe za aktiviranjem
kolaterala, bez obzira na postojanje bilo kakvog iznosa u kašnjenju,
• Prisilno restrukturiranje i restrukturirana izloženost klasificirana kao neuredni plasmani,
• Nova izloženost dužnika mora se kvalificirati kao neuredna ako je dužnikova prethodna neuredna
izloženost prodana ili otpisana.
Banka restrukturirane izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i
izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija. Razina umanjenja vrijednosti po
pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B utvrđuje se kao pozitivna razlika između bruto
knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih dužnikovih budućih
novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope, uvažavajući minimalne razine
umanjenja propisane Odlukom. Plasmani rizične skupine B ovisno o postotku ispravka vrijednosti plasmana
klasificiraju se u rizičnu podskupinu B-1 (plasmani za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa
potraživanja), B-2 (plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% do 70% iznosa potraživanja) i B-3
(plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% iznosa potraživanja).
U rizičnu skupinu C (stupanj 3) raspoređuju se plasmani sa 100% ispravk a vrijednosti.
„Forborne“ i restrukturirani krediti
Banka ponekad radi ustupke ili mijenja originalne uvjete kredita kao odgovor na dužnikove financijske
poteškoće (tzv. „forbearance“ aktivnosti) kako bi maksimizirala mogućnost naplate i minimizirala rizik
„default“- a, radije nego da uđe u posjed ili da na drugi način prisilno naplati postojeći kolateral. Na razini
Banke kredit se klasificira kao „forborne“ kad su ustupci i modifikacije proizašli iz dužnikovih financijskih
poteškoća te kreditor ne bi pristao na njih da je dužnik imao adekvatan financijski kapacitet. „Forbearance“
aktivnosti mogu uključivati ustupke kao što su refinanciranje, moratorij, prolongat ročnosti, reprogram
otplatnog plana za kamatni dug, smanjenje kamatne stope, itd. Ako bilo koji od navedenih ustupaka vodi ka
gubitku za Banku, ovaj plasman se procjenjuje i njime se upravlja kao neprihodujućim te se stoga isti
klasificira kao Stupanj 3 za potrebe kalkulacije očekivanih kreditnih gubitaka, izuzev plasmana kod kojih je
razlika NPV (eng. net present value, odnosno neto sadašnja vrijednost plasmana) nakon restrukturiranja
manja od 1%, a koji se klasificiraju u rizičnu skupinu A2. Restrukturirane izloženosti koje će vjerojatno
rezultirati umanjivanjem financijske obveze dužnika zbog značajnog otpusta ili odgode plaćanja glavnice i/ili,
kamata, a koje su prije restrukturiranja bile raspoređene u rizičnu skupinu A raspoređuju se najmanje u rizičnu
podskupinu B1 ako je razlika NPV nakon restrukturiranja veća od 1%.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 74
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti
Likvidnosni rizik obuhvaća rizik nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućim dospijećima i kamatama,
te rizik nemogućnosti likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i uz odgovarajući vremenski rok.
Banka ima pristup raznim izvorima financiranja. Financijska sredstva prikupljaju se putem velikog broja
instrumenata uključujući različite vrste depozita, primljenih zajmova, izdanja obveznica, dionički kapital i
rezerve. Korištenje pojedinih izvora ovisi o trenutnim tržišnim uvjetima, kretanju kamatnih stopa, količini
pojedinačne vrste instrumenata koje Banka posjeduje u svom portfelju te ročnoj strukturi imovine i obveza.
Kontinuirano se prati rizik likvidnosti utvrđivanjem i nadziranjem promjena u financ iranju, a u svrhu postizanja
poslovnih ciljeva koji su postavljeni u skladu s cjelokupnom poslovnom strategijom Banke. Banka u imovini
ima portfelj visoko likvidnih financijskih instrumenata za potrebe upravljanja likvidnosnim rizikom.
Efikasno upravljanje rizikom likvidnosti, kroz procjenu neophodnih novčanih tokova kako u redovnom
poslovanju, tako i u slučaju izvanrednih okolnosti, omogućava Banci pravovremeno ispunjavanje obaveza
koje dospijevaju, a koje su pod utjecajem internih (pos lovne odluke Banke) i eksternih događaja, ekonomskog
okruženja ali i ponašanja ostalih sudionika na financijskom tržištu.
Banka identificira tri osnovna oblika rizika likvidnosti:
- rizik neusklađene likvidnosti (koji nastaje zbog neusklađenosti stavaka imovine i obveza Banke),
- rizik pojačane likvidnosti (koji nastaje zbog potrebe održavanja viših iznosa likvidnih sredstava koja
bi mogla trebati u budućnosti) i
- tržišni rizik likvidnosti (koji nastaje zbog potencijalne slabije likvidnosti financijskog tržišta, što ima
za posljedicu nemogućnost prodaje ili pribavljanja likvidne imovine).
Banka prilagođava svoje poslovne aktivnosti vezane uz likvidnosni rizik, a u skladu sa regulatornim
odredbama i internim politikama za održavanje rezervi likvidnosti, usklađenosti imovine i obveza, provođenja
kontrole propisanih eksternih i internih limita i ciljanim pokazateljima likvidnosti uključujući planove za
nepredviđene događaje odnosno situacije stresa. Sektor financijskih tržišta upravlja rezervama likvidnosti u
cilju optimalnog poslovanja Banke.
Pokazatelji koncentracije pokazuju koncentraciju depozita (udio 100 najvećih deponenata fizičkih i pravnih
osoba u ukupnim depozitima) o čijem stanju se redovito izvješćuje Uprava Banke u sklopu redovnog
izvještavanja.
Uz navedene propisane zahtjeve regulatora, Banka je obvezna pratiti i strukturne pokazatelje razine
likvidnosnog rizika i pokazatelja koncentracije, koji su propisani internim aktima.
Strukturni pokazatelji razine likvidnosnog rizika pokazuju odnose određenih stavki imovine i obveza poput:
omjer ukupnih danih kredita i ukupnih primljenih depozita, omjer ukupnih danih kredita i ukupne imovine,
omjer likvidne imovine i ukupno primljenih depozita, omjer ukupno primljenih kredita i ukupnih obveza.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 75
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti (nastavak)
Banka je propisala i uspostavila primjerene kontrolne aktivnosti i raspodijelila dužnosti, osigurala prikladne
unutarnje kontrole i prikladne administrativne i računovodstvene postupke koji se provode u sklopu
svakodnevnih aktivnosti Banke.
Upravljanje likvidnosnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu, Sektor financijskih tržišta, Sektor
za upravljanje rizicima, Službu za kontrolu rizika i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom.
Tržišni rizik
Većina financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi
buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost financijskih instrumenata. Tržišni rizici predstavljaju
potencijalne učinke koje vanjski utjecaji imaju na vrijednost imovine, obveza i izvanbilančne pozicije Banke.
Pod promjenom tržišnih cijena podrazumijevaju se: promjene kamatnih stopa, tečajeva, cijena financijskih
instrumenata, indeksa ili ostalih tržišnih faktora koji utječu na vrijednost fina ncijskih instrumenata. Kod
instrumenata koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sve promjene na tržištu
izravno utječu na rezerve fer vrijednosti. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovorom na promjene
uvjeta na tržištu.
Interni limiti za tržišne rizike određuju se sukladno poslovnoj strategiji Banke, imajući u vidu planirane
financijske ciljeve odnosno poslovni plan Banke.
Banka je uspostavila jasno definirane nadležnosti i odgovornosti u procesu upravljanja tržišnim rizikom.
Upravljanje tržišnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu i Sektor za upravljanje rizicima te
operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije podrške poslovanju i
funkcije pozadinskih poslova riznice, kao i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom.
Upravi Banke i višem managementu, dnevno se dostavljaju osnovni podaci o stanju domaće i devizne
likvidnosti s naglaskom na najznačajnije promjene u trendu kretanja kamatnih stopa i deviznog tečaja.
Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima odgovorna je za praćenje izloženosti Banke
tržišnim rizicima, praćenje i kontrolu iskorištenosti limita kojima su izloženi poslovi riznice te kontrolu i
verifikaciju ugovorenih transakcija. Sektor financijskih tržišta kontinuirano izvještava Upravu Banke o
izloženosti valutnom riziku. Služba za kontrolu rizika analizira i prati tržišne rizike kojima je Banka izložena ili
bi mogla biti izložena u svojem poslovanju, provodi testiranje otpornosti na stres, obavlja provjere primjene i
djelotvornosti metoda za upravljanje rizicima, daje prijedloge i preporuke za primjereno upravljanje rizicima
te izvještava Upravu Banke i Nadzorni odbor o upravljanju rizicima.
U sklopu upravljanja tržišnim rizikom, poduzima ju se razne strategije zaštite od rizika. Banka primjenjuje
"value-at-risk" metodologiju (VAR) na otvorenu deviznu poziciju u svrhu procjene maksimalnog iznosa
potencijalnih gubitaka, na temelju određenog broja pretpostavki za razne promjene u tržišnim uvjetima.
Metodologija određuje "maksimalni" iznos potencijalnih gubitaka uz interval pouzdanosti od 99% na bazi 260
dana, uz naglasak da navedeni pristup ne sprječava nastanak gubitaka izvan navedenih granica u slučaju
značajnijih tržišnih kretanja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 76
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Valutni rizik
Valutni rizik je rizik od gubitaka uzrokovanih nepovoljnim kretanjima tečaja, a proizlazi iz kreditnih, depozitnih
i investicijskih aktivnosti. Banka upravlja rizikom promjene tečaja odgovarajuće strane valute na financijski
položaj i novčane tijekove. Val utni rizik prati se dnevno na razini ukupne bilance, a sukladno interno
propisanim limitima vezano za otvorenu deviznu poziciju.
Kretanje devizne pozicije prati se dnevno temeljem izvještaja o otvorenim deviznim pozicijama. Za potrebe
analize izloženosti valutnom riziku, Služba za kontrolu rizika redovito priprema izvještaje za Upravu. Sektor
financijskih tržišta odgovoran je za operativno odnosno dnevno upravljanje valutnim rizikom, dok je strateško
upravljanje u nadležnosti ALCO odbora i Uprave Banke. Služba za kontrolu rizika kontrolira izloženost
valutnom riziku i izvještava Upravu tromjesečno.
Kamatni rizik
Rizik kamatnih stopa predstavlja osjetljivost financijskog položaja na kretanja kamatnih stopa. Rizik kamatnih
stopa pojavljuje se u slučaju neusklađenosti ročnosti kamatno osjetljive imovine i izvora financiranja.
Poslovanje Banke je pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina
i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim vremenskim intervalima. U slučaju
varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze podložni su i baznom riziku koji predstavlja razliku u načinu
određivanja cijena indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Aktivnosti vezane uz upravljanje rizikom aktive i pasive provode se u kontekstu osjetljivosti na promjene
kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku prati se i mjeri kroz analizu osjetljivosti na promjene kamatnih
stopa, utjecaj na promjenu neto kamatnih prihoda i promjene ekonomske vrijednosti kapitala. Cilj upravljanja
kamatnim rizikom je osiguranje optimalne i stabilne neto kamatne marže te osiguranja ciljane profitabilnosti
Banke.
Sustav upravljanja rizikom kamatne stope iz knjige Banke uspostavljen je sukladno potrebama Banke u
odnosu na veličinu, obujam i složenost poslovnih procesa, i kao takav ima funkciju identifikacije, mjerenja,
praćenja i kontrole svih značajnih izvora rizik a kamatne stope. Upravljanje kamatnim rizikom organizacijski
je ustrojeno kroz Upravu, Sektor za upravljanje rizicima, Sektor financijski tržišta i Odbor za upravljanje
aktivom i pasivom uz sudjelovanje svih organizacijskih jedinica koje preuzimaju kamatni rizik a kontrola
kamatnog rizika kroz Službu za kontrolu rizika.
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
Rizik promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata jest rizik negativnog utjecaja na
fer vrijednost ulaganja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 77
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Operativni rizik
Operativni rizik je rizik gubitka koji nastaje zbog pogrešaka, prekršaja, prekida ili šteta uzrokovanih internim
procesima, osobama, sustavima ili eksterno uzrokovanim događajima. Navedena definicija obuhvaća pravni
rizik, ali ne i strateški rizik odnosno reputacijski rizik.
Efikasno upravljanje operativnim rizicima temelji se na razumijevanju značaja utjecaja operativnih rizika na
poslovanje Banke, podjeli nadležnosti i efikasnoj kontroli u procesu utvrđivanja, procjenjivanja, nadziranja i
kontrole operativnih rizika.
Upravljanje operativnim rizikom je u nadležnosti Direkcije za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim
rizicima, što uključuje prikupljanje podataka, izradu izvještaja i analizu postojećih i potencijalnih događaja
operativnih rizika i uzroka operativnog rizika te osiguravanje podataka na osnovi kojih je moguće efikasno
upravljati operativnim rizikom.
Događaji operativnog rizika sakupljaju se u jedinstvenu bazu podataka o operativnom riziku.
Banka za izračun kapitalnog zahtijeva za operativni rizik koristi jedinstveni standardizirani pristup.
Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima prati izloženost operativnom riziku, prikuplja
podatke vezano uz operativni rizik (događaji operativnog rizika, ključni pokazatelji rizika, analize osjetljivosti),
daje prijedloge za minimiziranje i/ili izbjegavanje nastanka operativnih rizika, prati i izvještava o rizičnom
profilu sa aspekta operativnih rizika, sudjeluje pri implementaciji novih proizvoda i značajnih poslovnih
promjena, obavlja edukaciju zaposlenika o operativnom riziku te redovito izvještava Upravu Banke, Komisiju
za upravljanje operativnim rizicima i više rukovodstvo Banke o izloženostima operativnom riziku.
Ciljevi i osnovna načela preuzimanja i upravljanja operativnim rizikom te sklonost Banke za preuzimanje
operativnog rizika su propisani Politikom upravljanja operativnim rizikom i ostalim internim aktima.
U cilju zaštite od operativnog rizika Banka je izradila mapu rizika i uspostavila sustav praćenja operativnog
rizika. S obzirom na prirodu operativnog rizika, kontrola se provodi usporedbom gubitaka sa utvrđenom
ocjenom rizika. Ocjena rizika je definirana internom metodologijom ili kroz gubitke od operativnog rizika. Na
kontinuiranoj osnovi se prate ključni pokazatelji rizika.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 78
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
ESG rizici
ESG rizici su rizici od nastanka bitnih štetnih učinaka na faktore održivosti. Rizik održivosti je definiran kao
okolišni, socijalni ili upravljački i može uzrokovati stvaran ili potencijalno materijalno negativan učinak na
poslovanje Banke.
Okolišni rizici predstavljaju rizike od gubitaka koji proizlaze iz bilo kojeg negativnog financijskog učinka zbog
sadašnjih ili budućih utjecaja okolišnih čimbenika na druge ugovorne strane ili uloženu imovinu Banke,
uključujući čimbenike koji se odnose na tranziciju prema sljedećim okolišnim ciljevima: ublažavanju
klimatskih promjena, prilagodbi klimatskim promjenama, održivoj uporabi i zaštiti vodnih i morskih resursa,
prijelazu na kružno gospodarstvo, sprečavanju i kontroli onečišćenja i zaštiti i obnovi bioraznolikosti i
ekosustava; okolišni rizik uključuje fizički i tranzicijski rizik.
Socijalni čimbenici rizika povezani su s pravima, dobrobiti i interesima ljudi i zajednica i teže ih je identificirati
nego okolišne. Pokretači socijalnih rizika mogu biti različiti: okolišni rizici (migracije uslijed okolišne
degradacije, COVID kriza), promjene u politikama i tržišnim orijentacijama (povećani troškovi usklađenosti).
Upravljački čimbenici mogu se definirati kao pitanja povezana s upravljanjem koja mogu imati negativan
utjecaj. Pokretači upravljačkog rizika mogu biti razni poput neadekvatno g upravljanja ekološkim i socijalnim
pitanjima, kao i nepoštivanje okvira ili kodeksa korporativnog upravljanja.
Upravljanje okolišnim, socijalnim i upravljačkim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu Banke,
funkciju ugovaranja transakcija (front), funkciju upravljanja rizicima, Službu za kontrolu rizika, funkciju
usklađenosti i funkciju unutarnje revizije. Interni akti koji reguliraju domenu ESG rizika su Procedura za
upravljanje ESG rizicima i Metodologija procjene materijalne značajnosti okolišnih rizika.
Banka je integrirala procjenu ESG utjecaja i povezanih rizika u svoje procese donošenja odluka. U tu svrhu
implementiran je pristup koji se temelji na procjeni riziku sa sljedećim koracima:
- Identifikacija rizika: Banka je razvila alate i procese koji pomažu identificirati financijske proizvode i
usluge, sektorske prakse i zemlje u kojima je vjerojatnije da će se se pojaviti ESG rizici.
- Evaluacija rizika: Kada je rizik identificiran, provodi se evaluacija,
- Djelovanje: Provođenje aktivnosti ovisno o potencijalnim utjecajima ESG-a i povezanim ESG
rizicima koji su identificirani.
Metodologija procjene materijalne značajnosti okolišnih rizika iz perspektive povezanosti s prudencijalnim
rizicima, primarno kreditnim i operativnim, temelji se na metodi izloženosti. Slijedeći smjernice regulatornih
autoriteta i do sada poznate prakse sistemski značajnih Banaka, metoda izloženosti odabrana je kao
prikladna veličini Banke te kompleksnosti poslovnog modela i organizacije.
Metoda izloženosti podrazumijeva identifikaciju rizičnih područja i djelatnosti iz perspektive fizičkih i
tranzicijskih okolišnih rizika te utvrđivanje izloženosti Banke kreditnim i operativnim rizicima u tim
područjima/djelatnostima.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 79
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Upravljanje kapitalom
Kreditne institucije u Republici Hrvatskoj provode izračun i izvještavanje o bonitetnim zahtjevima u skladu s
Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 575/2013 (“CRR”), Direktivnom 2013/36/EU (“CRD IV”), tehničkim
standardima i drugim relevantnim propisima propisanim od strane Europskog nadzornog tijela za bankarstvo
(European Banking Authority – „EBA“) i Hrvatske narodne banke. Banka je uspješno upravljala kapitalom za
pokriće rizika u poslovanju te ispunjava sve kapitalne zahtjeve koje postavlja Hrvatska narodna bank a i
European Banking Authority. Na dan 31. prosinca 2025. godine stopa adekvatnosti ukupnog kapitala iznosi
22,17% (2024.: 20,56%), a stopa osnovnog i redovnog osnovnog kapitala iznosi 18,36% (2024.: 16,59%).
Ovakvom razinom stope adekvatnosti kapitala Banka je udovoljila limitima propisanih člankom 92. Uredbe
(EU) br. 575/2013 Europskog Parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. godine o bonitetnim zahtjevima za
kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (Službeni list EU L 176/2013),
a prema kojem institucija mora ispunjavati sljedeće kapitalne zahtjeve:
(a) stopa redovnog osnovnog kapitala od 4,5%;
(b) stopa osnovnog kapitala od 6%;
(c) stopa ukupnog kapitala od 8%.
Kapitalom Banke je pokriven zaštitni sloj za očuvanje kapitala, a koji prema članku 117. Zakona o kreditnim
institucijama (NN, br. 159/2013.) iznosi 2,5 posto i zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik po stopi od 1,5%
te protuciklički zaštitni sloj kapitala od 1,5% (2024.:1,5%) temeljeno na Odluci o primjeni zaštitnog sloja za
strukturni sistemski rizik (NN, br. 61/2014. i 148/2022).
U stavke redovnog osnovnog kapitala Banka je uključila dionički kapital, plaćenu premiju na dionice,
zadržanu dobit proteklih godina i gubitak tekuće godine, akumuliranu ostalu sveobuhvatnu dobit te ostale i
rezerve za opće bankovne rizike. U odbitne stavke uključeni su nematerijalna imovina, vrijednosna
usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje, otkupljene vlastite dionice, odgođena porezna imovina
koja ovisi o budućoj probitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika te iznos nedostatnog pokrića za
neprihodonosne izloženosti.
U stavke dopunskog kapitala uključeno je izdanje dužničkih vrijednosnih papira banke i to podređenih
obveznica u iznosu 13.259 tisuća eura (2024.: 14.959 tisuća eura).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 80
33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Upravljanje kapitalom (nastavak)

u tisućama eura | 2025. | 2024.
--- | --- | ---
REGULATORNI KAPITAL |  |
Osnovni kapital | 63.902 | 62.462
Redovni osnovni kapital | 63.902 | 62.462
Dopunski kapital | 13.259 | 14.959
Ukupno regulatorni kapital | 77.162 | 77.421
Stopa adekvatnosti ukupnog kapitala | 22,17% | 20,56%
Minimalna stopa adekvatnosti kapitala | 8,00% | 8,00%

34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza
Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena
za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim
tržišnim uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom
vrednovanja.
Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine,
odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici.
Mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih
pokazatelja prema njihovom stupnju dostupnosti, tj. zapaženosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer
vrijednosti, koje su kako slijedi:
Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu,
odnosno identične obveze i subjektu su dostupni na datum mjerenja.
Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju iz 1. razine i zapažene su za predmetnu
imovinu, odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno.
Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu zapaženi.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 81
34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)
U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost,
razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti:

2025. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno
--- | --- | --- | --- | ---
u tisućama eura |  |  |  |
Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |  |  |  |
Vlasničke vrijednosnice | - | - | - | -
Ukupno | - | - | - | -
2025. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno
u tisućama eura |  |  |  |
Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |  |  |  |
Vlasničke vrijednosnice | 5.082 | - | 359 | 5.441
Dužničke vrijednosnice | 29.704 | - | - | 29.704
Ukupno | 34.786 | - | 359 | 35.145
2024. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno
u tisućama eura |  |  |  |
Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |  |  |  |
Vlasničke vrijednosnice | 113 | - | - | 113
Ukupno | 113 | - | - | 113
2024. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno
u tisućama eura |  |  |  |
Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |  |  |  |
Vlasničke vrijednosnice | 4.690 | - | 382 | 5.072
Ukupno | 4.690 | - | 382 | 5.072

U razini 3. se nalaze vlasnički vrijednosni papiri društava HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno
društvo, S.W.I.F.T Belgium, Franck d.d., VISA Inc.-class C, Atlas banka a.d. Podgorica i Pine Beach d.d. koji
se vrednuju prema modelu ili trošku nabave. Prilikom procjene vlasničkih vrijednosnih papira po modelu
Banka koristi tehnike procjene određivanja fer vrijednosti metodom usporedivih kompanija i metod om
knjigovodstvene vrijednosti koje su primarne metode vrednovanja.
Tijekom godine nije bilo promjene razina za vlasničke vrijednosne papire.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 82
34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)
Mjerenje fer vrijednosti
a) Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijska imovina i financijske obveze | Fer vrijednost na dan (u tisućama eura) | Razina fer vrijednosti | Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci | Značajni ulazni podaci koji nisu vidljivi na tržištu
--- | --- | --- | --- | ---
| 31.12.2025. | 31.12.2024. |  |
Vlasnički vrijednosni papiri | - | 113 | Razina 1 | Vrednovanje prema tržišnim cijenama sa tržišta | Nije primjenjivo
Ukupno vlasnički vrijednosni papiri: | - | 113 |  |  |

b) Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Financijska imovina i financijske obveze | Fer vrijednost na(u tisućama eu | dan ra) | Razina fer vrijednosti | Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci | Značajni ulazni podaci koji nisu vidljivi na tržištu
--- | --- | --- | --- | --- | ---
| 31.12.2025. | 31.12.2024. |  |  |
Vlasnički vrijednosni papiri | 5.082 | 4.690 | Razina 1 | Vrednovanje prema tržišnim cijenama sa tržišta | Nije primjenjivo
Vlasnički vrijednosni papiri | 359 |  | Vrednovanje sukladno |
382 | Razina 3 | tehnikama procjene vrijednosti ili vrednovanje po nabavnoj cijeni radi toga što nije materijalno ulaganje | Nije primjenjivo
Ukupno vlasnički vrijednosni papiri: | 5.441 | 5.072 |  |  |
Dužnički vrijednosni papir | 29.704 | - | Razina 1 | Vrednovanje prema tržišnim cijenama sa tržišta | Nije primjenjivo
Ukupno dužnički vrijednosni papiri: | 29.704 | - |  |  |
Ukupno vrijednosni papiri: | 35.145 | 5.072 |  |  |

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 83
34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)
Kretanje financijske imovine u 3. razini

2025. | Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
--- | ---
u tisućama eura |
Početno stanje | 382
Ukupni dobici i gubici | (23)
Reklasificirana imovina | -
Završno stanje | 359

2024. | Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
--- | ---
u tisućama eura |
Početno stanje | 483
Ukupni dobici i gubici | (101)
Reklasificirana imovina | -
Završno stanje | 382

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 84
35. Kamatni rizik
Sljedeće tabele prikazuju osjetljivost Banke na rizik kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2025. godine i 2024.
godine koja se temelji na poznatim datumima promjene cijena imovine i obveza na koje se primjenjuju
nepromjenjive i promjenjive stope, te pretpostavljenih datuma promjena cijena ostalih stavki.

Na dan 31. prosinca 2025. godine | Do 1 mjeseca | Od 1 do 3 mjeseca | Od 3 mj. do 1 godine | Preko 1 godine | Beskamatno | Ukupno
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
u tisućama eura IMOVINA
Gotovina i računi kod banaka | 237.679 | - | - | - | 15.711 | 253.390
Plasmani kod drugih banaka | 11.664 | - | - | 5.747 | - | 17.411
Zajmovi klijentima | 133.993 | 10.320 | 53.856 | 104.985 | - | 303.154
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - | - | 29.704 | 5.441 | 35.145
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 1.350 | 7.117 | 34.978 | 90.159 | - | 133.604
UKUPNO IMOVINA | 384.686 | 17.437 | 88.834 | 230.595 | 21.152 | 742.704
OBVEZE |  |  |  |  |  |
Obveze prema bankama | 15.455 | - | - | - | 522 | 15.977
Obveze prema klijentima | 516.429 | 45.098 | 48.131 | 29.619 | 703 | 639.980
Ostala pozajmljena sredstva | 97 | 340 | 4.678 | 5.769 | - | 10.884
Izdani podređeni instrumenti | - | - | - | 15.431 | - | 15.431
UKUPNO OBVEZE | 531.981 | 45.438 | 52.809 | 50.819 | 1.225 | 682.272
Neto kamatna izloženost | (147.295) | (28.001) | 36.025 | 179.776 | 19.927 | 60.432

Na dan 31. prosinca 2024. godine | Do 1 mjeseca | Od 1 do 3 mjeseca | Od 3 mj. do 1 godine | Preko 1 godine | Beskamatno | Ukupno
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
u tisućama eura IMOVINA |  |  |  |  |  |
Gotovina i računi kod banaka | 205.339 | - | - | - | 14.167 | 219.506
Plasmani kod drugih banaka | 16.103 | - | - | 5.443 | - | 21.546
Zajmovi klijentima | 178.718 | 10.226 | 44.402 | 82.958 | - | 316.303
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - | - | - | 113 | 113
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - | - | - | 5.072 | 5.072
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 3.480 | 12.280 | 10.974 | 111.400 | - | 138.134
UKUPNO IMOVINA | 403.640 | 22.506 | 55.375 | 199.801 | 19.352 | 700.674
OBVEZE |  |  |  |  |  |
Obveze prema bankama | 8.980 | - | - | - | 405 | 9.385
Obveze prema klijentima | 433.633 | 48.799 | 65.771 | 12.334 | 695 | 561.232
Ostala pozajmljena sredstva | 103 | 27.298 | 11.568 | 7.338 | - | 46.306
Izdani podređeni instrumenti | - | 102 | 972 | 15.266 | - | 16.340
UKUPNO OBVEZE | 442.716 | 76.199 | 78.310 | 34.938 | 1.100 | 633.263
Neto kamatna izloženost | (39.076) | (53.693) | (22.935) | 164.863 | 18.252 | 67.411

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 85
35. Kamatni rizik (nastavak)
Ponderirane efektivne kamatne stope na dane kredite klijentima u 2025. godini bile su 5,37% (u 2024. godini
5,63%).
Ponderirane efektivne kamatne stope na depozite primljene od klijenata tijekom 2025. godine bile su 0,77%
(u 2024. godini 0,74%).
Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenljivu kamatu na promjene
kamatnih stopa. Pretpostavke rasta uzete su od zabilježenog rasta ili pada kamatne stope tijekom 2024. i
2023. godine. Promjena kamatnih stopa ima direktan utjecaj na neto kamatne prihode. Ukoliko se primjene
isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni rashod u istom iznosu.

u tisućama eura | Pretpostavljeni rast kamatne stope | Utjecaj na dobit ili gubitak 2025. godine | Utjecaj na dobit ili gubitak 2024. godine
--- | --- | --- | ---
Imovina | 5% relativno | 367 | 458
Obveze | 5% relativno | (151) | (137)
Utjecaj na neto kamatne prihode |  | 216 | 321

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 86
36. Valutni rizik
Banka upravlja valutnim rizikom kroz niz mjera, uključujući i valutnu klauzulu, koja ima isti efekt kao
denominiranje imovine u eurima u druge valute.

Na dan 31. prosinca 2025. godine (u tisućama eura) | USD | Ostale valute | Ukupno strane valute | EUR | Ukupno
--- | --- | --- | --- | --- | ---
IMOVINA |  |  |  |  |
Gotovina i računi kod banaka | 12.844 | 4.407 | 17.251 | 236.139 | 253.390
Plasmani kod drugih banaka | 1.696 | - | 1.696 | 15.715 | 17.411
Zajmovi klijentima | 63 | - | 63 | 303.091 | 303.154
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - | - | - | -
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu | 892 | - | 892 | 34.253 | 35.145
sveobuhvatnu dobit |  |  |  |  |
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 8.201 | 2.313 | 10.514 | 123.090 | 133.604
Nematerijalna imovina | - | - | - | 8.221 | 8.221
Nekretnine i oprema | - | - | - | 3.648 | 3.648
Imovina s pravom korištenja | - | - | - | 3.887 | 3.887
Ulaganja u nekretnine | - | - | - | 1.902 | 1.902
Odgođena porezna imovina | - | - | - | 1.426 | 1.426
Ostala imovina | 3 | 13 | 16 | 5.954 | 5.970
UKUPNO IMOVINA | 23.699 | 6.733 | 30.432 | 737.326 | 767.758
OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |  |  |  |  |
OBVEZE |
Obveze prema bankama | 1.900 | 340 | 2.240 | 13.737 | 15.977
Obveze prema klijentima | 22.079 | 6.315 | 28.394 | 611.586 | 639.980
Ostala pozajmljena sredstva | - | - | - | 10.884 | 10.884
Ostale obveze | 3 | 2 | 5 | 11.981 | 11.986
Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | - | - | - | 1.594 | 1.594
Izdani podređeni instrumenti | - | - | - | 15.431 | 15.431
UKUPNO OBVEZE | 23.982 | 6.657 | 30.639 | 665.213 | 695.852
Kapital |  |  |  |  |
Dionički kapital | - | - | - | 36.781 | 36.781
Premija na izdane dionice | - | - | - | 400 | 400
Trezorske dionice | - | - | - | (157) | (157)
Ostale rezerve | - | - | - | 35.847 | 35.847
Dobit tekuće godine | - | - | - | (2.471) | (2.471)
Zadržana dobit (gubitak) | - | - | - | 1.506 | 1.506
Ukupno dionički kapital | - | - | - | 71.906 | 71.906
UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | 23.982 | 6.657 | 30.639 | 737.119 | 767.758
Neto tečajna izloženost | (283) | 76 | (207) | 207 | -

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 87
36. Valutni rizik (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2024. godine (u tisućama eura) | USD | Ostale valute | Ukupno strane valute | EUR | Ukupno
--- | --- | --- | --- | --- | ---
IMOVINA |  |  |  |  |
Gotovina i računi kod banaka | 9.308 | 1.472 | 10.780 | 208.726 | 219.506
Plasmani kod drugih banaka | 2.864 | 3.698 | 6.562 | 14.984 | 21.546
Zajmovi klijentima | 72 | - | 72 | 316.231 | 316.303
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - | - | 113 | 113
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 1.013 | - | 1.013 | 4.059 | 5.072
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 9.097 | 1.258 | 10.355 | 127.779 | 138.134
dospijeća |  |  |  |  |
Nematerijalna imovina | - | - | - | 8.103 | 8.103
Nekretnine i oprema | - | - | - | 3.210 | 3.210
Imovina s pravom korištenja | - | - | - | 4.085 | 4.085
Ulaganja u nekretnine | - | - | - | 1.967 | 1.967
Odgođena porezna imovina | - | - | - | 600 | 600
Ostala imovina | 3 | - | 3 | 4.429 | 4.432
UKUPNO IMOVINA | 22.357 | 6.428 | 28.785 | 694.286 | 723.071
OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |  |  |  |  |
OBVEZE |  |  |  |  |
Obveze prema bankama | 2.487 | 357 | 2.844 | 6.541 | 9.385
Obveze prema klijentima | 19.604 | 5.941 | 25.545 | 535.687 | 561.232
Ostala pozajmljena sredstva | - | - | - | 46.306 | 46.306
Ostale obveze | 3 | 2 | 5 | 11.499 | 11.504
Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | - | - | - | 1.046 | 1.046
Izdani podređeni instrumenti | - | - | - | 16.340 | 16.340
UKUPNO OBVEZE | 22.094 | 6.300 | 28.394 | 617.419 | 645.813
Kapital |  |  |  |  |
Dionički kapital | - | - | - | 36.781 | 36.781
Premija na izdane dionice | - | - | - | 400 | 400
Trezorske dionice | - | - | - | (157) | (157)
Ostale rezerve | - | - | - | 31.219 | 31.219
Dobit tekuće godine | - | - | - | 7.521 | 7.521
Zadržana dobit (gubitak) | - | - | - | 1.494 | 1.494
Ukupno dionički kapital | - | - | - | 77.258 | 77.258
UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | 22.094 | 6.300 | 28.394 | 694.677 | 723.071
Neto tečajna izloženost | 263 | 128 | 391 | (391) | -

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 88
36. Valutni rizik (nastavak)
Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više,
odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobit i i gubitka pri čemu je prikazan sumarni iznos
pojednostavljenog povećanja svih valuta za 2%. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje
srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobitka i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti
samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovni za 2025. godinu, odnosno
prihodovni za 2025. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobitka i gubitka reflektira se kao prihod ili
rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan 31. prosinca 2025. godine u tisućama eura | Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a | Utjecaj na dobit ili gubitak | Utjecaj na dobit ili gubitak | Utjecaj na dobit ili gubitak
--- | --- | --- | --- | ---
Imovina | Obveze | Neto
Imovina | 2,00% | 609 | - | 609
Obveze | 2,00% | - | (613) | (613)
Neto imovina / (obveze) |  | 609 | (613) | 4

Valuta na dan 31. prosinca 2024. godine | Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a | Utjecaj na dobit ili gubitak | Utjecaj na dobit ili gubitak | Utjecaj na dobit ili gubitak
--- | --- | --- | --- | ---
u tisućama eura | Imovina | Obveze | Neto
Imovina | 2,00% | 576 | - | 576
Obveze | 2,00% | - | (568) | (568)
Neto imovina / (obveze) |  | 576 | (568) | 8

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 89
37. Rizik likvidnosti

Na dan 31. prosinca 2025. godine | Do 1 mjeseca | Od 1 do 3 mjeseca | Od 3 mj. do 1 god. | Od 1 do 3 god. | Preko 3 god. | Ukupno
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
u tisućama eura |  |  |  |  |  |
IMOVINA |  |  |  |  |  |
Gotovina i računi kod banaka | 253.390 | - | - | - | - | 253.390
Plasmani kod drugih banaka | 11.664 | - | - | 5.747 | - | 17.411
Zajmovi klijentima | 22.675 | 13.659 | 68.569 | 67.179 | 131.073 | 303.154
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu | 5.441 | - | - | 2.539 | 27.165 | 35.145
sveobuhvatnu dobit |  |  |  |  |  |
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 1.350 | 7.118 | 34.978 | 41.641 | 48.517 | 133.604
FINANCIJSKA IMOVINA | 294.520 | 20.777 | 103.547 | 117.105 | 206.755 | 742.704
OBVEZE |  |  |  |  |  |
Obveze prema bankama | 15.977 | - | - | - | - | 15.977
Obveze prema klijentima | 516.632 | 45.098 | 48.631 | 5.991 | 23.628 | 639.980
Ostala pozajmljena sredstva | 97 | 340 | 4.678 | 3.048 | 2.721 | 10.884
Izdani podređeni instrumenti | - | - | - | - | 15.431 | 15.431
FINANCIJSKE OBVEZE | 532.706 | 45.438 | 53.309 | 9.039 | 41.780 | 682.272
KUMULATIVNI JAZ | (238.186) | (24.661) | 50.238 | 108.066 | 164.975 | 60.432
Na dan 31. prosinca 2024. | Do 1 | Od 1 do 3 | Od 3 mj. | Od 1 do 3 | Preko 3 |
godine | mjeseca | mjeseca | do 1 god. | god. | god. | Ukupno
u tisućama eura |  |  |  |  |  |
IMOVINA |  |  |  |  |  |
Gotovina i računi kod banaka | 219.506 | - | - | - | - | 219.506
Plasmani kod drugih banaka | 16.103 | - | - | 5.443 | - | 21.546
Zajmovi klijentima | 20.570 | 14.321 | 65.186 | 77.274 | 138.952 | 316.303
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | 113 | - | - | - | - | 113
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu | 5.072 | - | - | - | - | 5.072
sveobuhvatnu dobit |  |  |  |  |  |
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 3.480 | 12.280 | 10.974 | 48.057 | 63.343 | 138.134
FINANCIJSKA IMOVINA | 264.844 | 26.601 | 76.160 | 130.774 | 202.296 | 700.674
OBVEZE |  |  |  |  |  |
Obveze prema bankama | 9.385 | - | - | - | - | 9.385
Obveze prema klijentima | 433.552 | 48.799 | 66.274 | 4.785 | 7.821 | 561.232
Ostala pozajmljena sredstva | 103 | 27.298 | 11.568 | 3.103 | 4.234 | 46.306
Izdani podređeni instrumenti | - | 102 | 972 | - | 15.266 | 16.340
FINANCIJSKE OBVEZE | 443.040 | 76.199 | 78.814 | 7.889 | 27.321 | 633.263
KUMULATIVNI JAZ | (178.196) | (49.598) | (2.654) | 122.885 | 174.975 | 67.411

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 90
38. Kreditni rizik
a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i izvanbilančna

u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2025. godine: | Bruto plasmani | Ispravci za umanjenje vrijednosti | Neto plasmani
--- | --- | --- | ---
A. Bilančna izloženost |  |  |
Plasmani kod drugih banaka | 17.467 | (56) | 17.411
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - | -
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 36.477 | (1.332) | 35.145
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 133.687 | (83) | 133.604
Zajmovi klijentima |  |  |
- Stupanj 1 | 280.041 | (2.487) | 277.554
- Stupanj 2 | 19.926 | (1.225) | 18.701
- Stupanj 3 | 30.536 | (23.637) | 6.899
Ukupno bilančna izloženost | 518.134 | (28.820) | 489.314
B. Izvanbilančna izloženost Klijenti |  |  |
- Stupanj 1 | 95.168 | (1.552) | 93.616
- Stupanj 2 | 1.544 | (33) | 1.511
- Stupanj 3 | 17 | (9) | 8
Ukupno izvanbilančna izloženost | 96.729 | (1.594) | 95.135
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 614.863 | (30.414) | 584.449

u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2024. godine: | Bruto plasmani | Ispravci za umanjenje vrijednosti | Neto plasmani
--- | --- | --- | ---
A. Bilančna izloženost |  |  |
Plasmani kod drugih banaka | 21.615 | (69) | 21.546
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | 113 | - | 113
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 6.404 | (1.332) | 5.072
Financijska imovina po amortiziranom trošku | 138.222 | (88) | 138.134
Zajmovi klijentima |  |  |
- Stupanj 1 | 293.224 | (2.710) | 290.514
- Stupanj 2 | 18.910 | (1.174) | 17.736
- Stupanj 3 | 33.015 | (24.962) | 8.053
Ukupno bilančna izloženost | 511.503 | (30.335) | 481.168
B. Izvanbilančna izloženost Klijenti |  |  |
- Stupanj 1 | 72.144 | (870) | 71.274
- Stupanj 2 | 371 | (10) | 361
- Stupanj 3 | 780 | (85) | 695
Ukupno izvanbilančna izloženost | 73.295 | (965) | 72.330
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 584.798 | (31.300) | 553.498

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 91
38. Kreditni rizik (nastavak)
b) Dospjela nenaplaćena potraživanja
Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene glavnice vezane
uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene kamate. Ostala dospjela potraživanja
iskazuju nenaplaćena ostala potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku.

u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2025. godine | Dospjelo do 30 dana | Dospjelo 31 - 90 dana | Dospjelo 91 – 180 dana | Dospjelo 181– 365 dana | Dospjelo 1 do 2 godine | Dospjelo 2 do 3 godine | Dospjelo preko 3 godine
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Zajmovi klijentima |  |  |  |  |  |  |
Građani | 636 | 165 | 186 | 520 | 823 | 503 | 2.775
Poduzeća | 381 | 125 | 2.038 | 2.341 | 1.396 | 3.039 | 3.791
Javni sektor i ostali sektori | 33 | - | - | - | 76 | - | 2.880
Ostala dospjela potraživanja | 272 | 26 | 44 | 45 | 72 | 52 | 207
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja | 1.322 | 316 | 2.268 | 2.906 | 2.367 | 3.594 | 9.653

u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2024. godine | Dospjelo do 30 dana | Dospjelo 31 - 90 dana | Dospjelo 91 – 180 dana | Dospjelo 181– 365 dana | Dospjelo 1 do 2 godine | Dospjelo 2 do 3 godine | Dospjelo preko 3 godine
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Zajmovi klijentima |  |  |  |  |  |  |
Građani | 692 | 124 | 455 | 758 | 594 | 321 | 2.673
Poduzeća | 593 | 680 | 266 | 393 | 3.045 | 2.635 | 3.598
Javni sektor i ostali sektori | 15 | - | 81 | - | - | 2.880 | 1
Ostala dospjela potraživanja | 277 | 38 | 34 | 51 | 63 | 31 | 232
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja | 1.577 | 842 | 836 | 1.202 | 3.702 | 5.867 | 6.504

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 92
38. Kreditni rizik (nastavak)
c) Pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja
u tisućama eura

Na dan 31. prosinca 2025. godine | Depozit | Stambena hipoteka | Poslovna hipoteka | Ostali instrumenti | Bez instrumenata
--- | --- | --- | --- | --- | ---
A. Bilančna izloženost |  |  |  |  |
Plasmani kod drugih banaka | - | - | - | - | 17.411
Zajmovi klijentima | 10.426 | 70.569 | 45.335 | 20.128 | 156.696
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - | - | - | -
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - | - | - | 35.145
Financijska imovina po amortiziranom trošku | - | - | - | - | 133.604
Ukupno bilančna izloženost | 10.426 | 70.569 | 45.335 | 20.128 | 342.856
B. Izvanbilančna izloženost |  | 8.771 | 11.805 | 4.906 | 65.741
Klasične izvanbilančne stavke | 3.912
Ukupno izvanbilančna izloženost | 3.912 | 8.771 | 11.805 | 4.906 | 65.741
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 14.338 | 79.340 | 57.140 | 25.034 | 408.597

u tisućama eura

Na dan 31. prosinca 2024. godine | Depozit | Stambena hipoteka | Poslovna hipoteka | Ostali instrumenti | Bez instrumenata
--- | --- | --- | --- | --- | ---
A. Bilančna izloženost |  |  |  |  |
Plasmani kod drugih banaka | 64 | - | - | 505 | 20.977
Zajmovi klijentima | 7.862 | 79.556 | 71.476 | 16.624 | 140.785
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - | - | - | 113
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - | - | - | 5.072
Financijska imovina po amortiziranom trošku | - | - | - | - | 138.134
Ukupno bilančna izloženost | 7.926 | 79.556 | 71.476 | 17.129 | 305.081
B. Izvanbilančna izloženost |  |  |  |  |
Klasične izvanbilančne stavke | 776 | 5.070 | 15.366 | 156 | 52.008
Ukupno izvanbilančna izloženost | 776 | 5.070 | 15.366 | 156 | 52.008
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 8.702 | 84.626 | 86.842 | 17.285 | 357.089

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 93
38. Kreditni rizik (nastavak)
d) Udio rezervacija u zajmovima klijentima
2025.

u tisućama eura | Zajmovi klijentima (%) | Udio rezervacija u zajmovima (%)
--- | --- | ---
- Stupanj 1 | 84,73 | 0,89
- Stupanj 2 | 6,03 | 6,15
- Stupanj 3 | 9,24 | 77,41
Ukupno | 100,00 |

u tisućama eura | Zajmovi klijentima (%) | 2024. Udio rezervacija u zajmovima (%)
--- | --- | ---
- Stupanj 1 | 84,96 | 0,92
- Stupanj 2 | 5,48 | 6,21
- Stupanj 3 | 9,57 | 75,61
Ukupno | 100,00 |

39. Rizik promjene cijena
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata obuhvaća osjetljivost portfelja
vrijednosnica po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i fer vrijednosnica po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit n a promjenu cijena na tržištu s efektima na račun dobitka i gubitka kao i na
revalorizacijske rezerve u kapitalu Banke.

| Pretpostavljena promjena cijene | Utjecaj rasta cijene na račun dobitka i gubitka | Utjecaj rasta cijene na revalorizacijske rezerve
--- | --- | --- | ---
u tisućama eura |  |  |
Na dan 31. prosinca 2025. godine | 3% | - | 1.094
Na dan 31. prosinca 2024. godine | 3% | 3 | 192

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 94
40. Koncentracija imovine i obveza
U imovini Banke značajna je koncentracija izloženosti prema Republici Hrvatskoj kako slijedi:

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
u tisućama eura |  |
Depoziti kod Hrvatske narodne banke | 211.948 | 194.958
Obveznice Republike Hrvatske | 153.794 | 71.474
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 5.119 | 4.158
Trezorski zapisi Republike Hrvatske | 2.259 | 370
Tekuća porezna imovina/obveze | 1.574 | (870)
Odgođena porezna imovina/obveze | 1.426 | 600
Ostala imovina | 134 | 133
Repo-krediti od HNB-a | - | (33.573)
Ostale obveze | (7) | (6)
| 376.247 | 237.244

Indirektna izloženost Banke prema Republici Hrvatskoj po osnovi zajmova i ostalih izloženosti je sljedeća:

| 31. prosinca 2025. | 31. prosinca 2024.
--- | --- | ---
u tisućama eura |  |
Zajmovi klijentima za koje garantira država | 7.533 | 4.309
Ostali zajmovi | 5.750 | 1.948
Obveznice jedinica lokalne uprave | 691 | 345
Imovina s pravom korištenja | 410 | 418
Ostale obveze | (425) | (439)
Primljeni zajmovi od Hrvatske banke za obnovu i razvoj | (7.335) | (9.178)
Primljeni depoziti | (22.686) | (30.390)
| (16.062) | (32.987)

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 20 25. godine
Podravska banka d.d. 95
41. Događaji nakon datuma bilance
Prema mišljenju Uprave, u 2026. godini zaključno do datuma odobrenja financijskih izvještaja, u poslovanju
Banke nisu zabilježeni poslovni događaji koji značajno utječu na financijski položaj ili uspješnost poslovanja
Banke.
42. Odobrenje financijskih izvještaja
Izdavanje financijskih izvještaja odobrila je Uprava Banke dana 19. ožujka 2026. i u njeno ime su ih potpisali:
Daniel Unger
Goran Varat
Renata Vinković
Predsjednik Uprave
Član Uprave
Članica Uprave
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 96
Na temelju članka 18. stavka 14. Zakona o računovodstvu (NN br. 85/2024.) i članka 43. stavka 2. točke10.
Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (NN br. 75/2008., 54/2013. i 47/2020.), Hrvatska narodna banka donijela
je Odluku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija (NN 80/2025) Sljedeće
tablice prikazuju financijske izvještaje u skladu s navedenom odlukom.
Bilanca stanja na dan 31.12.2025.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Zadnji dan
prethodne
poslovne
godine
Tekuće
razdoblje
1
2
3
4
IMOVINA
Novac u blagajni i sredstva kod središnjih banaka
001
209.124
227.659
Trezorski zapisi i drugi kratkoročni vrijednosni papiri prihvatljivi za
refinanciranje kod središnjih banaka (003 + 004):
002
370
1.113
(a) trezorski zapisi i slični vrijednosni papiri
003
370
1.113
(b) drugi kratkoročni vrijednosni papiri
004
0
0
Krediti i predujmovi kreditnim institucijama (006 + 007):
005
31.368
34.125
(a) na zahtjev
006
10.381
16.701
(b) drugi krediti i predujmovi
007
20.987
17.424
Krediti i predujmovi klijentima
008
316.583
313.109
Dužnički vrijednosni papiri, uključujući vrijednosne papire s fiksnim
prinosom (010 + 011):
009
140.020
164.010
(a) koje su izdala državna tijela
010
102.712
122.170
(b) ostali dužnički vrijednosni papiri
011
37.308
41.840
Dionice i drugi vrijednosni papiri s promjenjivim prinosom
012
5.185
5.441
Sudjelujući udjeli
013
0
0
Ulaganja u povezana društva
014
0
0
Nematerijalna imovina
015
8.103
8.221
Materijalna imovina (017 + 018):
016
9.262
9.437
(a) nekretnine, postrojenja i oprema
017
7.295
7.535
(b) ulaganje u nekretnine
018
1.967
1.902
Porezna imovina (020 + 021):
019
617
3.046
(a) kratkotrajna porezna imovina
020
17
1.620
(b) odgođena porezna imovina
021
600
1.426
Ostala imovina
022
421
166
Unaprijed plaćeni troškovi i ostala aktivna vremenska razgraničenja
023
354
460
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja
024
1.664
971
UKUPNA IMOVINA (od 001 do 024)
025
723.071
767.758
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 97
Bilanca stanja na dan 31.12.2025. (nastavak)
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Zadnji dan
prethodne
poslovne
godine
Tekuće
razdoblje
1
2
3
4
OBVEZE I KAPITAL
Obveze prema kreditnim institucijama (027 + 028):
026
46.628
19.664
(a) na zahtjev
027
7.107
6.213
(b) s ugovorenim datumom dospijeća ili otkaznim rokom
028
39.521
13.451
Obveze prema klijentima (030 + 033):
029
570.295
647.177
(a) osigurani depoziti (031 + 032):
030
509.231
579.864
(aa) na zahtjev
031
347.162
395.198
(ab) s ugovorenim datumom dospijeća ili otkaznim rokom
032
162.069
184.666
(b) ostale obveze prema klijentima (034 + 035):
033
61.064
67.313
(ba) na zahtjev
034
34.487
28.967
(bb) s ugovorenim datumom dospijeća ili otkaznim rokom
035
26.577
38.346
Izdani dužnički vrijednosni papiri
036
0
0
Ostale obveze
037
10.592
11.912
Odgođeno plaćanje troškova i ostala pasivna vremenska razgraničenja
038
47
71
Rezerviranja (040 + 041):
039
1.046
1.594
(a) rezerviranja za mirovine i slične obveze
040
0
0
(b) ostala rezerviranja
041
1.046
1.594
Porezne obveze (043 + 044):
042
865
3
(a) tekuće porezne obveze
043
865
3
(b) odgođene porezne obveze
044
0
0
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
045
0
0
Podređene obveze
046
16.340
15.431
Kapital (048 + 049):
047
36.781
36.781
(a) uplaćeni kapital
048
36.781
36.781
(b) neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje
049
0
0
Premija na dionice
050
400
400
Druge stavke kapitala
051
0
0
( – ) Trezorske dionice
052
-157
-157
Rezerve (054 + 055 + 056 + 057):
053
30.883
35.077
(a) zakonske rezerve
054
28.527
32.721
(b) statutarne rezerve
055
-555
-555
(c) rezerve za vlastite dionice
056
2.234
2.234
(d) ostale rezerve
057
677
677
Revalorizacijske rezerve
058
0
0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
059
336
770
Zadržana dobit
060
1.494
1.506
Dobit ili gubitak tekuće godine
061
7.521
-2.471
Manjinski udjeli
062
0
0
UKUPNE OBVEZE I KAPITAL (od 026 do 062)
063
723.071
767.758
Izvanbilančne stavke
Preuzete obveze po kreditima
064
45.485
67.279
Preuzeta financijska jamstva
065
24.487
29.450
Ostale preuzete obveze
066
3.404
0
UKUPNO IZVANBILANČNE STAVKE (od 064 do 066)
067
73.376
96.729
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 98
Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2025. do 31.12.2025.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne
godine
Tekuće
razdoblje
1
2
3
4
Prihodi na osnovi kamata i slični prihodi
001
27.484
24.811
od toga: prihodi od vrijednosnih papira s fiksnim prinosom
002
3.487
3.791
Rashodi na osnovi kamata i slični rashodi
003
4.992
5.283
Prihodi od vrijednosnih papira (005 + 006 + 007):
004
184
161
(a) prihodi od dionica i ostalih vrijednosnih papira s promjenjivim
prinosom
005
184
161
(b) prihodi od sudjelujućih udjela
006
0
0
(c) prihodi od dionica u povezanim društvima
007
0
0
Prihodi od provizija
008
7.318
7.637
Rashodi za provizije
009
2.679
2.680
Neto dobit ili gubitak od financijskih aktivnosti
010
91
160
Ostali prihodi iz redovnog poslovanja
011
420
301
od toga: dobit i gubici koji su posljedica prestanka priznavanja
financijske imovine mjerene po amortiziranom trošku
012
0
0
Opći administrativni rashodi (014 + 015):
013
14.436
15.608
(a) rashodi za zaposlenike
014
8.076
8.461
(b) ostali administrativni troškovi
015
6.360
7.147
Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti nematerijalne i
materijalne imovine
016
0
0
Ostali rashodi iz redovnog poslovanja
017
50
437
Rezerviranja ili ukidanje rezerviranja (019 + 020):
018
-386
548
(a) rezerviranja za preuzete obveze i jamstva
019
-386
414
(b) ostala rezerviranja
020
0
134
Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti kredita i
predujmova
021
4.295
140
Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti vrijednosnih
papira te sudjelujućih udjela i dionica u povezanim društvima
022
-27
20
Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (001 – 003 + 004 + 008 – 009 + 010 + 011 – 013 – 016 –
017 – 018 – 021 – 022)
023
9.458
8.354
Porezni rashod ili prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz
poslovanja koje će se nastaviti
024
1.989
-922
Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (023 – 024)
025
7.469
9.276
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti
026
52
-11.747
Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće
nastaviti
027
0
0
Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti (026 – 027)
028
52
-11.747
Dobit ili gubitak tekuće godine (025 + 028; 030 + 031)
029
7.521
-2.471
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
030
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
031
7.521
-2.471
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 99
Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2025. do 31.12.2025. (nastavak)
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne
godine
Tekuće
razdoblje
1
2
3
4
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine
001
7.521
-2.471
Ostala sveobuhvatna dobit (003 + 015)
002
691
446
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 004 do
010 + 013 + 014)
003
691
582
Materijalna imovina
004
0
0
Nematerijalna imovina
005
0
0
Aktuarski dobici ili ( – ) gubici od mirovinskih planova pod
pokroviteljstvom poslodavca
006
0
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
007
0
0
Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda subjekata obračunatih metodom
udjela
008
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
009
810
678
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata
koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit,
neto
010
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
011
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
012
0
0
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koje se mjere po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u
kreditnom riziku
013
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
014
-119
-96
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 016 do
023)
015
0
-136
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
016
0
0
Zamjena strane valute
017
0
0
Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti dio]
018
0
0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
019
0
0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
020
0
-166
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
021
0
0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri,
zajedničke pothvate i pridružena društva
022
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u
dobit ili ( – ) gubitak
023
0
30
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (001 + 002; 025 + 026)
024
8.212
-2.025
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]
025
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
026
0
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 100
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2025. do 31.12.2025.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto
razdoblje
prethodne
godine
Na izvještajni
datum
tekućeg
razdoblja
1
2
3
4
Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi
Naplaćena kamata i slični primici
001
0
0
Naplaćene naknade i provizije
002
0
0
(Plaćena kamata i slični izdaci)
003
0
0
(Plaćene naknade i provizije)
004
0
0
(Plaćeni troškovi poslovanja)
005
0
0
Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u
računu dobiti i gubitka
006
0
0
Ostali primici
007
0
0
(Ostali izdaci)
008
0
0
Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja
009
9.510
-3.393
Usklađenja:
Umanjenja vrijednosti i rezerviranja
010
3.890
773
Amortizacija
011
1.874
1.962
Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
012
871
0
(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine
013
-7
-72
Ostale nenovčane stavke
014
-809
51
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
Sredstva kod Hrvatske narodne banke
015
0
0
Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama
016
-509
4.948
Krediti i predujmovi ostalim komitentima
017
-22.720
-9.318
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit
018
20
-29.615
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
019
0
0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne
trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
020
0
0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
021
516
113
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po
amortiziranom trošku
022
-3.044
1.458
Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti
023
-183
-1.613
Depoziti od financijskih institucija
024
1.949
6.614
Transakcijski računi ostalih komitenata
025
2.536
38.435
Štedni depoziti ostalih komitenata
026
10.571
4.864
Oročeni depoziti ostalih komitenata
027
27.029
39.866
Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje
028
0
0
Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti
029
-3.401
-606
Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]
030
21.482
19.886
Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]
031
184
161
Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]
032
-3.613
-4.626
(Plaćeni porez na dobit)
033
-1.621
-2.434
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 001 do 033)
034
44.525
67.454
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 101
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2025. do 31.12.2025. (nastavak)
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto
razdoblje
prethodne
godine
Na izvještajni
datum
tekućeg
razdoblja
1
2
3
4
Ulagačke aktivnosti
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju materijalne i nematerijalne
imovine
035
-1.692
-1.707
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice,
pridružena društva i zajedničke pothvate
036
0
0
Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih
financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
037
0
0
Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti
038
0
0
Ostali primici / plaćanja iz ulagačkih aktivnosti
039
4.935
641
Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 035 do 039)
040
3.243
-1.066
Financijske aktivnosti
Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti
041
-1.940
-35.422
Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira
042
0
-909
Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala
043
0
0
Povećanje dioničkoga kapitala
044
0
0
(Isplaćena dividenda)
045
0
0
Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti
046
0
0
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 041 do 046)
047
-1.940
-36.331
Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (034 + 040 +
047)
048
45.828
30.057
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
049
189.355
235.183
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente
050
0
0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (048 + 049 + 050)
051
235.183
265.240
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 102
Izvještaj o promjenama kapitala u razdoblju 01.01.2025. do 31.12.2025.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Izvori promjene kapitala
AOP
oznaka
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski udjel
Ukupno
Kapital
Premija
na
dionice
Izdani
vlasnički
instrumenti
osim kapitala
Druge
stavke
kapitala
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Zadržana
dobit
Revalorizacijske
rezerve
Ostale
rezerve
( )
Trezorske
dionice
Dobit ili ( – )
gubitak koji
pripada
vlasnicima
matičnog
društva
( )
Dividende
tijekom
poslovne
godine
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Ostale
stavke
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Početno stanje [prije
prepravljanja]
001
36.781
400
0
0
336
1.494
0
30.883
-157
7.521
0
0
0
77.258
Učinci ispravaka pogrešaka
002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Učinci promjena
računovodstvenih politika
003
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Početno stanje [tekuće
razdoblje] (001 + 002 + 003)
004
36.781
400
0
0
336
1.494
0
30.883
-157
7.521
0
0
0
77.258
Izdavanje redovnih dionica
005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje povlaštenih dionica
006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje drugih vlasničkih
instrumenata
007
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izvršavanje ili istek ostalih
izdanih vlasničkih
instrumenata
008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pretvaranje potraživanja u
vlasničke instrumente
009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Redukcija kapitala
010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dividende
011
0
0
0
0
0
-3.327
0
0
0
0
0
0
0
-3.327
Kupnja trezorskih dionica
012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prodaja ili poništenje
trezorskih dionica
013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz kapitala u
obveze
014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz obveza u
kapital
015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prijenosi između
komponenata kapitala
016
0
0
0
0
0
3.327
0
4.194
0
-7.521
0
0
0
0
Povećanje ili ( – ) smanjenje
kapitala kroz poslovna
spajanja
017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Plaćanja temeljena na
dionicama
018
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostala povećanja ili ( – )
smanjenja kapitala
019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ukupna sveobuhvatna dobit
tekuće godine
020
0
0
0
0
434
12
0
0
0
-2.471
0
0
0
-2.025
Završno stanje [tekuće
razdoblje] (od 004 do 020)
021
36.781
400
0
0
770
1.506
0
35.077
-157
-2.471
0
0
0
71.906
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 103
Izvještaj o promjenama kapitala u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 eura)
Izvori promjene kapitala
AOP
oznaka
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski udjel
Ukupno
Kapital
Premija
na
dionice
Izdani
vlasnički
instrumenti
osim
kapitala
Druge
stavke
kapitala
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Zadržana
dobit
Revalorizacijske
rezerve
Ostale
rezerve
( )
Trezorske
dionice
Dobit ili ( – )
gubitak koji
pripada
vlasnicima
matičnog
društva
( )
Dividende
tijekom
poslovne
godine
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Ostale
stavke
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Početno stanje [prije prepravljanja]
001
36.781
400
0
0
-206
1.345
0
29.827
-157
4.051
0
0
0
72.041
Učinci ispravaka pogrešaka
002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Učinci promjena računovodstvenih
politika
003
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Početno stanje [tekuće razdoblje] (001
+ 002 + 003)
004
36.781
400
0
0
-206
1.345
0
29.827
-157
4.051
0
0
0
72.041
Izdavanje redovnih dionica
005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje povlaštenih dionica
006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje drugih vlasničkih
instrumenata
007
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izvršavanje ili istek ostalih izdanih
vlasničkih instrumenata
008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pretvaranje potraživanja u vlasničke
instrumente
009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Redukcija kapitala
010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dividende
011
0
0
0
0
0
-2.994
0
0
0
0
0
0
0
-2.994
Kupnja trezorskih dionica
012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prodaja ili poništenje trezorskih dionica
013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz kapitala u obveze
014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz obveza u kapital
015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prijenosi između komponenata kapitala
016
0
0
0
0
0
2.994
0
1.056
0
-4.051
0
0
0
-1
Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala
kroz poslovna spajanja
017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Plaćanja temeljena na dionicama
018
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja
kapitala
019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće
godine
020
0
0
0
0
542
149
0
0
0
7.521
0
0
0
8.212
Završno stanje [tekuće razdoblje] (od
004 do 020)
021
36.781
400
0
0
336
1.494
0
30.883
-157
7.521
0
0
0
77.258
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 104
Budući da su u financijskim izvješ tajima sastavljenim u skladu s odlukom Hrvatske narodne banke (HNB)
podaci klasificirani različito od onih u financijskim izvješ tajima sastavljenim u skladu sa zakonskim zahtjevima
za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, dolje navedene tablice prikazuju usporedne podatke.
Usporedni prikaz bilance stanja
Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2025. godine
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnji
izvještaj
Razlika
IMOVINA
Novac u blagajni i sredstva kod središnjih banaka
001
227.659
227.659
0
Trezorski zapisi i drugi kratkoročni vrijednosni papiri prihvatljivi za
refinanciranje kod središnjih banaka (003 + 004):
002
1.113
1.113
0
(a) trezorski zapisi i slični vrijednosni papiri
003
1.113
1.113
0
(b) drugi kratkoročni vrijednosni papiri
004
0
0
0
Krediti i predujmovi kreditnim institucijama (006 + 007):
005
34.125
34.112
13
(a) na zahtjev
006
16.701
16.701
0
(b) drugi krediti i predujmovi
007
17.424
17.411
13
Krediti i predujmovi klijentima
008
313.109
312.184
925
Dužnički vrijednosni papiri, uključujući vrijednosne papire s fiksnim
prinosom (010 + 011):
009
164.010
162.195
1.815
(a) koje su izdala državna tijela
010
122.170
122.170
0
(b) ostali dužnički vrijednosni papiri
011
41.840
40.025
1.815
Dionice i drugi vrijednosni papiri s promjenjivim prinosom
012
5.441
5.441
0
Sudjelujući udjeli
013
0
0
0
Ulaganja u povezana društva
014
0
0
0
Nematerijalna imovina
015
8.221
8.221
0
Materijalna imovina (017 + 018):
016
9.437
9.437
0
(a) nekretnine, postrojenja i oprema
017
7.535
7.535
0
(b) ulaganje u nekretnine
018
1.902
1.902
0
Porezna imovina (020 + 021):
019
3.046
1.426
1.620
(a) kratkotrajna porezna imovina
020
1.620
0
1.620
(b) odgođena porezna imovina
021
1.426
1.426
0
Ostala imovina
022
166
5.970
-5.804
Unaprijed plaćeni troškovi i ostala aktivna vremenska razgraničenja
023
460
0
460
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja
024
971
0
971
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 105
Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak)
Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2025. godine (nastavak)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnji
izvještaj
Razlika
OBVEZE I KAPITAL
Obveze prema kreditnim institucijama (027 + 028):
026
19.664
26.998
-7.334
(a) na zahtjev
027
6.213
6.213
0
(b) s ugovorenim datumom dospijeća ili otkaznim rokom
028
13.451
20.785
-7.334
Obveze prema klijentima (030 + 033):
029
647.177
639.843
7.334
(a) osigurani depoziti (031 + 032):
030
579.864
579.864
0
(aa) na zahtjev
031
395.198
395.198
0
(ab) s ugovorenim datumom dospijeća ili otkaznim rokom
032
184.666
184.666
0
(b) ostale obveze prema klijentima (034 + 035):
033
67.313
59.979
7.334
(ba) na zahtjev
034
28.967
28.967
0
(bb) s ugovorenim datumom dospijeća ili otkaznim rokom
035
38.346
31.012
7.334
Izdani dužnički vrijednosni papiri
036
0
0
0
Ostale obveze
037
11.912
11.986
-74
Odgođeno plaćanje troškova i ostala pasivna vremenska razgraničenja
038
71
0
71
Rezerviranja (040 + 041):
039
1.594
1.594
0
(a) rezerviranja za mirovine i slične obveze
040
0
0
0
(b) ostala rezerviranja
041
1.594
1.594
0
Porezne obveze (043 + 044):
042
3
0
3
(a) tekuće porezne obveze
043
3
0
3
(b) odgođene porezne obveze
044
0
0
0
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za
prodaju
045
0
0
0
Podređene obveze
046
15.431
15.431
0
Kapital (048 + 049):
047
36.781
36.781
0
(a) uplaćeni kapital
048
36.781
36.781
0
(b) neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje
049
0
0
0
Premija na dionice
050
400
400
0
Druge stavke kapitala
051
0
0
0
( – ) Trezorske dionice
052
-157
-157
0
Rezerve (054 + 055 + 056 + 057):
053
35.077
35.847
-770
(a) zakonske rezerve
054
32.721
32.721
0
(b) statutarne rezerve
055
-555
-555
0
(c) rezerve za vlastite dionice
056
2.234
2.234
0
(d) ostale rezerve
057
677
1.447
-770
Revalorizacijske rezerve
058
0
0
0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
059
770
0
770
Zadržana dobit
060
1.506
1.506
0
Dobit ili gubitak tekuće godine
061
-2.471
-2.471
0
Manjinski udjeli
062
0
0
0
UKUPNE OBVEZE I KAPITAL (od 026 do 062)
063
767.758
767.758
0
Izvanbilančne stavke
Preuzete obveze po kreditima
064
67.279
67.279
0
Preuzeta financijska jamstva
065
29.450
29.450
0
Ostale preuzete obveze
066
0
0
0
UKUPNO IZVANBILANČNE STAVKE (od 064 do 066)
067
96.729
96.729
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 106
Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak)
Razlike u pozicijama bilance Banke na dan 31. prosinca 2025. godine objavljene u godišnjem financijskom
izvještaju u odnosu na bilancu stanja sastavljenu sukladno strukturi i sadržaju koje propisuje odluka HNB-a
odnose se na sljedeće pozicije i reklasifikacije:
Imovina
Sukladno Odluci HNB-a, depoziti banke na tekućim računima kod drugih domaćih i stranih banaka u iznosu
16.701 tisuću eura prikazuju se na poziciji Krediti i predujmovi kreditnim institucijama-na zahtjev, a u
godišnjem izvještaju ovi depoziti su uključeni u poziciju Gotovina i računi kod banaka kao i sredstva na računu
za namiru kod Fine u iznosu 9.030 tisuća eura koja su sukladno HNB odluci prikazana u poziciji Krediti i
predujmovi klijentima.
Pozicija Plasmani kod drugih banaka u godišnjem izvještaju uključuje oročene depozite kod drugih banaka,
a isti se sukladno HNB odluci prikazuju u poziciji Krediti i predujmovi kreditnim institucijama-drugi krediti i
predujmovi, a koja uključuje i potraživanja od banaka po karticama s odgodom u iznosu 10 tisuća eura.
Potraživanja po naknadama i ostaloj aktivi su u godišnjem izvještaju prikazana u poziciji Ostala imovina, dok
se u izvještaju sukladno odluci HNB-a prikazuju u poziciji Krediti i predujmovi klijentima u iznosu 2.750 tisuća
eura, a 3 tisuće eura u poziciji Krediti i predujmovi kreditnim institucijama-drugi krediti i predujmovi.
Ulaganja u vrijednosne papire prikazana su u godišnjem izvještaju u dvije zasebne pozicije ovisno o namjeri
držanja i načinu vrednovanja: Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i
Financijska imovina po amortiziranom trošku, dok se ova ulaganja u izvještajima prema HNB odluci
raspoređuju ovisno o vrsti vrijednosnog papira, ročnosti i izdavatelju u pozicije Tre zorski zapisi i drugi
kratkoročni vrijednosni papiri prihvatljivi za refinanciranje kod središnjih banaka i Dužnički vri jednosni papiri,
uključujući vrijednosne papire s fiksnim prinosom. Potraživanja po mjenicama se u godišnjemu izvještaju
uključuju u poziciju Zajmovi klijentima i iznose 1.815 tisuća eura, a prema odluci HNB-a su uključena u
poziciju Dužnički vrijednosni papiri, uključujući vrijednosne papire s fiksnim prinosom-ostali dužnički
vrijednosni papiri.
Prema HNB odluci, u poziciju Materijalna imovina-nekretnine, postrojenja i oprema uključuje se vlastita
materijalna imovina i imovina u najmu, a u godišnjem izvještaju imovina u najmu u iznosu 3.887 tisuća eura
je uključena u zasebnu poziciju Imovina s pravom korištenja.
Prema odluci HNB-a, potraživanja za kratkotrajnu poreznu imovinu u iznosu 1.620 zisuća eura su iskazana
u zasebnoj poziciji, dok su u godišnjem izvještaju ova potraživanja uključena u poziciju Ostala imovina.
Unaprijed plaćeni troškovi i ostala aktivna vremenska razgraničenja u iznosu 460 tisuća eura se sukladno
HNB odluci prikazuju u zasebnoj poziciji, a u godišnjem izvještaju su uključeni u poziciju Ostala imovina.
Portfelj dugotrajne materijalne imovine namijenjene prodaji se prikazuje u posebnoj poziciji u izvještaju prema
HNB odluci, a u godišnjem izvještaju je uključen u poziciju Ostala imovina.
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 107
Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak)
Obveze i kapital
U izvještajima sukladno odluci HNB-a, primljeni krediti od HBOR-a u iznosu 7.334 tisuće eura uključeni su u
poziciju Ostale obveze prema klijentima-s ugovorenim datumom dospijeća ili otkaznim rokom, a u godišnjem
izvještaju su uključeni u poziciju Ostala pozajmljena sredstva-Pozajmice od HBOR-a.
Odgođeno plaćanje troškova i ostala pasivna vremenska razgraničenja u iznosu 71 tisuću eura kao i tekuće
porezne obveze u iznosu 3 tisuće eura, prikazuju se u izvještaju prema HNB odluci u zasebnim pozicijama,
a u godišnjem izvještaju ove obveze su uključene u poziciju Ostale obveze.
Prema odluci HNB-a akumulirana ostala sveobuhvatna dobit u iznosu 770 tisuća eura je iskazana u posebnoj
stavci kapitala dok je u godišnjem izvještaju ovaj iznos uključen u poziciju Ostale rezerve.
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 108
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
na dan 31. prosinca 2025. godine
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnji
izvještaj
Razlika
Prihodi na osnovi kamata i slični prihodi
001
24.811
24.811
0
od toga: prihodi od vrijednosnih papira s fiksnim prinosom
002
3.791
3.791
0
Rashodi na osnovi kamata i slični rashodi
003
5.283
5.283
0
Prihodi od vrijednosnih papira (005 + 006 + 007):
004
161
0
161
(a) prihodi od dionica i ostalih vrijednosnih papira s promjenjivim prinosom
005
161
0
161
(b) prihodi od sudjelujućih udjela
006
0
0
0
(c) prihodi od dionica u povezanim društvima
007
0
0
0
Prihodi od provizija
008
7.637
7.637
0
Rashodi za provizije
009
2.680
2.680
0
Neto dobit ili gubitak od financijskih aktivnosti
010
160
0
160
Ostali prihodi iz redovnog poslovanja
011
301
1.007
-706
od toga: dobit i gubici koji su posljedica prestanka priznavanja financijske
imovine mjerene po amortiziranom trošku
012
0
0
0
Opći administrativni rashodi (014 + 015):
013
15.608
28.096
-12.488
(a) rashodi za zaposlenike
014
8.461
8.798
-337
(b) ostali administrativni troškovi
015
7.147
19.298
-12.151
Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti nematerijalne i
materijalne imovine
016
0
0
0
Ostali rashodi iz redovnog poslovanja
017
437
0
437
Rezerviranja ili ukidanje rezerviranja (019 + 020):
018
548
548
0
(a) rezerviranja za preuzete obveze i jamstva
019
414
414
0
(b) ostala rezerviranja
020
134
134
0
Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti kredita i predujmova
021
140
241
-101
Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti vrijednosnih papira
te sudjelujućih udjela i dionica u povezanim društvima
022
20
0
20
Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti
(001 – 003 + 004 + 008 – 009 + 010 + 011 – 013 – 016 – 017 – 018 – 021 –
022)
023
8.354
-3.393
11.747
Porezni rashod ili prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje
će se nastaviti
024
-922
-922
0
Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti
(023 – 024)
025
9.276
-2.471
11.747
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
026
-11.747
0
-11.747
Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće
nastaviti
027
0
0
0
Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti (026 – 027)
028
-11.747
0
-11.747
Dobit ili gubitak tekuće godine (025 + 028; 030 + 031)
029
-2.471
-2.471
0
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
030
0
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
031
-2.471
-2.471
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 109
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
na dan 31. prosinca 2025. godine (nastavak)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnji
izvještaj
Razlika
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine
001
-2.471
-2.471
0
Ostala sveobuhvatna dobit (003 + 015)
002
446
446
0
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 004 do 010 +
013 + 014)
003
582
582
0
Materijalna imovina
004
0
0
0
Nematerijalna imovina
005
0
0
0
Aktuarski dobici ili ( – ) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom
poslodavca
006
0
0
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
007
0
0
0
Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda subjekata obračunatih metodom
udjela
008
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
009
678
678
0
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata koji
se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit,
neto
010
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
011
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
012
0
0
0
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koje se mjere po fer vrijednosti
kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u
kreditnom riziku
013
0
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
014
-96
-96
0
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 016 do 023)
015
-136
-136
0
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
016
0
0
0
Zamjena strane valute
017
0
0
0
Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti dio]
018
0
0
0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
019
0
0
0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
020
-166
-166
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
021
0
0
0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri,
zajedničke pothvate i pridružena društva
022
0
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit
ili ( – ) gubitak
023
30
30
0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (001 + 002; 025 + 026)
024
-2.025
-2.025
0
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]
025
0
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
026
0
0
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 110
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Razlike u pozicijama računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za 202 5. godinu
objavljene u godišnjem financijskom izvještaju u odnosu na račun dobiti i gubitka i izvještaj o ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti sukladno strukturi i sadržaju koje propisuje odluka HNB-a odnose se na sljedeće
pozicije i reklasifikacije:
Prema odluci HNB-a prihodi od dividende iskazani su u zasebnoj poziciji, dok su u godišnjem izvještaju ovi
prihodi uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.
Ukupni iznos prihoda od kupoprodaje stranih valuta u iznosu 160 tisuća eura je u godišnjem izvještaju
uključen u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.
Sukladno odluci HNB-a, troškovi rezerviranja za zaposlenike u iznosu 337 tisuća eura su uključeni u poziciju
Ostali prihodi iz redovnog poslovanja, dok su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Troškovi zaposlenika
unutar Administrativnih troškova.
Sukladno Odluci HNB-a, neto rashodi usklađenja vrijednosti za ulaganja u nekretnine u iznosu 65 tisuća eura
i neto prihodi od tečajnih razlika po ispravcima vrijednosti u iznosu 8 tisuća eura su uključeni u poziciju Ostali
prihodi iz redovnog poslovanja, a ove stavke su u godišnjem izvještaju uključene u poziciju Troškovi
umanjenja vrijednosti i rezerviranja.
Sukladno odluci HNB-a, rashodi od prodaje preuzete imovine u iznosu 59 tisuća eura prikazuju se u poziciji
Ostali rashodi iz redovnog poslovanja, a u godišnjem izvještaju ovi rashodi su uključeni u poziciju Neto
(gubitak) / dobit od prodaje preuzete imovine unutar Ostalih prihoda od poslovanja.
Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama u iznosu 23 tisuće eura su u godišnjem
izvještaju uključeni u poziciju Ostali prihodi iz poslovanja, a prema odluci HNB-a uključuju se u poziciju
Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti kredita i predujmova.
Prema HNB odluci, izvanredni prihodi u iznosu 27 tisuća eura se uključuju u poziciju Dobit ili ( – ) gubitak
prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti, a u godišnjem izvještaju su uključeni u poziciju Ostali
prihodi unutar Ostalih prihoda poslovanja.
Troškovi amortizacije u iznosu 1.962 tisuće eura su u godišnjem izvještaju uključeni u posebnu poziciju
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine, a prema odluci HNB-a ovi troškovi se uključuju u poziciju
Ostali administrativni troškovi.
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 111
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Troškovi premija za osiguranje štednih uloga u iznosu 249 tisuća eura uključeni su u godišnjem izvještaju u
poziciju Administrativni troškovi poslovanja, a sukladno odluci HNB-a uključuju se u poziciju Ostali rashodi iz
redovnog poslovanja.
Sudski troškovi u iznosu 129 tisuća eura uključeni su u godišnjem izvještaju u Ostale troškove unutar
Administrativnih troškova poslovanja, a u izvještaju sukladno odluci HNB-a ovi troškovi su uključeni u poziciju
Ostali rashodi iz redovnog poslovanja.
Prema HNB odluci izvanredni rashodi u iznosu 11.774 tisuća eura se uključuju u poziciju Dobit ili ( – ) gubitak
prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti, a u godišnjem izvještaju su uključeni u poziciju
Troškovi naknade štete po sudskoj presudi unutar Administrativnih troškova poslovanja.
Prema odluci HNB-a, troškovi rezerviranja za preuzete obveze i jamstva u iznosu 414 tisuća eura i troškovi
ostalih rezerviranja u iznosu 134 tisuće eura uključeni su u zasebne pozicije, a u godišnjem izvještaju ovi
troškovi su uključeni u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja. Isto tako, prema odluci HNB-a,
troškovi umanjenja vrijednosti po dužničkim vrijednosnim papirima (trezorski zapisi, obveznice i mjenice) u
iznosu 20 tisuća eura uključeni su u posebnu poziciju Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjen ja vrijednosti
vrijednosnih papira te sudjelujućih udjela i dionica u povezanim društvima, a u godišnjem izvještaju ovi
troškovi su uključeni u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja.
Usklađenje Izvještaja o novčanom tijeku i Izvještaja o promjenama kapitala
Odstupanja pozicija u izvještaju o novčanim tokovima u godišnjem financijskom izvještaju u odnosu na
izvještaj o novčanom tijeku sukladno odluci HNB-a uvjetovana su različitom metodologijom, a proizlaze iz
različite strukture i sadržaja, odnosno razlike u klasifikaciji pojedinih pozicija imovine, obveza i kapitala. I sto
se odnosi i na Izvještaj o promjenama kapitala.
Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi
Podravska banka d.d. 112
U skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, članak 164., Podravska Banka objavljuje slijedeće
informacije.
Banka obavlja bankovne i druge financijske usluge u Republici Hrvatskoj u skladu sa Zakonom, a osobito:
1. primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, a
za svoj račun
2. primanje depozita ili drugih povratnih sredstava
3. odobravanje kredita i zajmova, uključujući potrošačke kredite i zajmove te hipotekarne kredite i
zajmove ako je to dopušteno posebnim zakonom, i financiranje komercijalnih poslova, uključujući
izvozno financiranje na osnovi otkupa s diskontom i bez regresa dugoročnih nedospjelih potraživanja
osiguranih financijskim instrumentima (forfeiting )
4. otkup potraživanja s regresom ili bez njega (factoring)
5. financijski najam (leasing),
6. izdavanje garancija ili drugih jamstava
7. trgovanje za svoj račun ili za račun klijenta:
- instrumentima tržišta novca,
- prenosivim vrijednosnim papirima,
- stranim sredstvima plaćanja, uključujući mjenjačke poslove,
- financijskim ročnicama i opcijama,
- valutnim i kamatnim instrumentima,
8. platne usluge, i to:
1) usluge koje omogućuju polaganje gotovog novca na račun za plaćanje kao i svi postupci koji su
potrebni za vođenje računa za plaćanje;
2) usluge koje omogućuju podizanje gotovog novca s računa za plaćanje kao i svi postupci koji su
potrebni za vođenje računa za plaćanje;
3) usluge izvršenja platnih transakcija, uključujući prijenos novčanih sredstava na račun za plaćanje
kod korisnikovog pružatelja platnih usluga ili kod drugog pružatelja platnih usluga:
– izvršenje izravnih terećenja, uključujući jednokratna izravna terećenja,
– izvršenje platnih transakcija putem platnih kartica ili sličnog sredstva,
– izvršenje kreditnih transfera, uključujući trajne naloge;
4) usluge izvršenja platnih transakcija u kojima su novčana sredstva pokrivena kreditnom linijom za
korisnika platnih usluga:
– izvršenje izravnih terećenja, uključujući jednokratna izravna terećenja,
– izvršenje platnih transakcija putem platnih kartica ili sličnog sredstva,
– izvršenje kreditnih transfera, uključujući trajne naloge;
5) usluge izdavanja i/ili prihvaćanja platnih instrumenata;
6) usluge novčanih pošiljaka,
9. usluge vezane uz poslove kreditiranja, kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i davanje
informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizič kih osoba koje samostalno obavljaju djelatnost,
10. izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima ako se pružanje ovih usluga ne smatra
pružanjem platnih usluga u skladu s posebnim zakonom
11. posredovanje pri sklapanju poslova na novčanom tržištu
12. savjetovanje pravnih osoba glede strukture kapitala, poslovne strategije i sličnih pitanja i pružanje
usluga koje se odnose na poslovna spajanja i stjecanje dionica i poslovnih udjela u drugim društvima
13. izdavanje elektroničkog novca
14. investicijske i pomoćne usluge i aktivnosti propisane posebnim zakonom kojim se uređuje tržište
kapitala i to:
- zaprimanje i prijenos naloga u svezi jednog ili više financijskih instrumenata
- izvršavanje naloga za račun klijenta
- trgovanje za vlastiti račun
- upravljanje portfeljem
- investicijsko savjetovanje
- usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa
- usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa
- pohrana i administriranje financijskih instrumenata za račun klijenata, uključujući i poslove skrbništva
i s tim povezane usluge kao na primjer upravljanje novčanim sredstvima, odnosno instrumentima
osiguranja
Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi
Podravska banka d.d. 113
- davanje kredita ili zajma ulagatelju kako bi mu se omogućilo zaključenje transakcije s jednim ili više
financijskih instrumenata, ako je u transakciju uključeno društvo koje odobrava zajam ili kredit
- savjetovanje o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima, kao i savjetovanje i
usluge vezane uz spajanja i stjecanja udjela u društvima
- usluge deviznog poslovanja, ako su vezane uz pružanje investicijskih usluga
- investicijsko istraživanje i financijska analiza, kao i ostale preporuke koje se odnose na transakcije
s financijskim instrumentima
- usluge vezane uz usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu
otkupa
- investicijske usluge i aktivnosti te pomoćne usluge koje se odnose na temeljnu imovinu izvedenica
iz članka 3. st.1. točka 2. podtočka d), alineja 2, 3, 4 i 7 Zakona o tržištu kapitala kada su te
investicijske usluge i aktivnosti nadovezane na investicijske usluge ili pomoćne usluge,
15. obavljanje poslova vezanih uz prodaju polica osiguranja u skladu s propisima koji uređuju osiguranje
2025.
2024.
Ukupni prihodi
25.492
25.620
(Gubitak) / Dobit prije oporezivanja
(3.393)
5.131
Porez na dobit
922
(1.080)
Broj radnika na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu
(plaćeni sati rada) u godini
172
187
U 2025. i 2024. godini Banka nije primala javne subvencije.